Ухвала суду № 48657363, 13.07.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 13.07.2015 Справа № 554/8852/15-к

Провадження № 1-кс/554/4170/2015

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

13 липня 2015 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Шевська О.І., розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и л а:

Слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із вище зазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

27.03.2015 року слідчим ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області внесено відомості до ЄРДР за № 32015170090000005 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Євробуд СМ" (код ЄДРПОУ 38561032) у період часу з квітня 2014 року по січень 2015 року шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліках фактично неіснуючих фінансово господарських взаємовідносин по придбанню будівельних матеріалів, обладнання у субєктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Завод бетонних виробів" (код ЄДРПОУ 39215353) та ТОВ "Бетон Полтавщини" (код ЄДРПОУ 31618464) занизили ПДВ на загальну суму 805,9 тис. грн., що в 1300 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів у значних розмірах.

Також встановлено, що посадові особи ТОВ "Завод бетонних виробів" (код ЄДРПОУ 39215353) та ТОВ "Бетон Полтавщини" (код ЄДРПОУ 31618464) не причетні до реєстрації та ведення фінансово господарської діяльності вказаних підприємств. Допитано у якості свідка директора, головного бухгалтера та засновника ТОВ "Завод бетонних виробів" гр. ОСОБА_2, яка пояснила, що вказане підприємство не реєструвала, господарської діяльності не здійснювала та нікого на це не уповноважувала. Також допитано у якості свідка директора, головного бухгалтера та засновника ТОВ "Бетон Полтавщини" гр. ОСОБА_3, яка пояснила, що вказане підприємство їй не відомо та вона не причетна до реєстрації та ведення фінансово господарської діяльності даного підприємства.

Таким чином, службові особи ТОВ "Євробуд СМ", в період з 01.04.2014 року по 31.01.2015 року, діючи навмисно, усвідомлюючи покладені на них обовязки щодо дотримання законодавства про оподаткування, шляхом необґрунтованого формування податкового кредиту з ПДВ, переслідуючи умисел, направлений на ухилення від сплати податків у значних розмірах, безпідставно відобразили в податковому та бухгалтерському обліках фактично неіснуючі фінансово господарські взаємовідносини по придбанню будівельних матеріалів, обладнання у субєктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Завод бетонних виробів" (код ЄДРПОУ 39215353) та ТОВ "Бетон Полтавщини" (код ЄДРПОУ 31618464) в наслідок чого занизили ПДВ на загальну суму 805,9 тис. грн., що в 1300 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів у значних розмірах.

У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність отримання документів, які підтверджують чи спростовують здійснення розрахунків ТОВ "Євробуд СМ" з ТОВ "Завод бетонних виробів" та ТОВ "Бетон Полтавщини".

Крім цього, у ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ТОВ "Євробуд СМ", в матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення експертиз.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Вказані документи знаходяться у володінні ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123, м. Дніпропетровськ, вул. Курсантська, 24), де ТОВ "Євробуд СМ" (код ЄДРПОУ 38561032) відкрито рахунок №26006010259875 (українська гривня), що підтверджується витягом з бази даних ДФС України.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, зазначених у клопотанні, розгляд даного клопотання слідчий суддя вважав за необхідне проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий в судове засідання не зявилася, надавши заяву з проханням розглядати клопотання без її участі.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд дійшов до висновку про наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органу досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, суд вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Отримати інформацію в інший спосіб неможливо.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

у х в а л и л а:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС другого відділу КР СУФР ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, слідчому з ОВС другого відділу КР СУФР ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліціїОСОБА_4, слідчому з ОВС другого відділу КР СУФР ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліціїОСОБА_5 на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів по рахунку ТОВ "Євробуд СМ" (код ЄДРПОУ 38561032) №26006010259875 (українська гривня), що становить банківську таємницю та перебуває у володінні ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123, м. Дніпропетровськ, вул. Курсантська, 24), який містить інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунок та списувались з нього, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

-документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

-документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які

містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ "Євробуд СМ" (код ЄДРПОУ 38561032);

-інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

*з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

*підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

*призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

*дату та час перерахування;

*залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

*а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках,

за період з 01.04.2014 року по 31.01.2015 року.

Надати дозвіл слідчому з ОВС другого відділу КР СУФР ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, слідчому з ОВС другого відділу КР СУФР ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліціїОСОБА_4, слідчому з ОВС другого відділу КР СУФР ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліціїОСОБА_5 на вилучення вищезазначених оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів їх копій.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого, у провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Розяснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Шевська