Ухвала суду № 48555422, 05.06.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/5568/14-к

пр.№ 1-кс/464/1445/14

У Х В А Л А

05.06.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., за участю: старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області Ткаченко М.Г., секретаря судових засідань Калітовській А.Б., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області Ткаченко М.Г. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області Ткаченко М.Г., у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32014140000000056 від 24.02.2014, за попередньою правовою кваліфікацією ч.1 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області Гринів В.М. про надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: інформацію про банківські рахунки, які відкриті (закриті) в ПАТ КБ «Надра» (МФО 380764) на ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКППФО - НОМЕР_1) за період з 2006 по теперішній час в розрізі: назва банку, його адреса, код МФО, № рахунку, дата його відкриття та закриття; юридичних справ про відкриття рахунків, якщо такі, відкритого в відділенні ПАТ КБ «Надра» Львівське регіональне управління, м.Львів, вул. Пекарська, 7, (МФО 380764), які належать ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКППФО - НОМЕР_1); комп'ютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках якщо такі, відкритого в відділенні ПАТ КБ «Надра» Львівське регіональне управління, м.Львів, вул. Пекарська, 7, (МФО 380764), та які належать ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКППФО - НОМЕР_1) за період з 01.01.2006 по 24.02.2014, в паперовому та електронному вигляді; документів про внесення та зняття готівкових коштів по рахунках якщо такі, відкритого в відділенні ПАТ КБ «Надра» Львівське регіональне управління, м.Львів, вул. Пекарська, 7, (МФО 380764), та які належать ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКППФО - НОМЕР_1) за період з 01.01.2006 по 24.02.2014; інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком по рахунках якщо такі, відкритого в відділенні ПАТ КБ «Надра» Львівське регіональне управління, м.Львів, вул. Пекарська, 7, (МФО 380764), та які належать ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКППФО - НОМЕР_1) за період з 01.01.2006 по 24.02.2014, що перебувають у володінні (приміщенні) відділення ПАТ КБ «Надра» Львівське регіональне управління, м.Львів, вул. Пекарська, 7; чеки, сліпи, що підтверджують зняття готівкових коштів ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, (РНОКППФО - НОМЕР_1, у терміналі (банкоматі) відділення ПАТ КБ «Надра» Львівське регіональне управління, м.Львів, вул. Пекарська, 7, (МФО 380764), за період з 01.01.2006 по 24.02.2014 роки; інформацію щодо банку емітента, власника картки та рахунку з якого ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, (РНОКППФО - НОМЕР_1) через термінал (банкомат) відділення ПАТ КБ «Надра» Львівське регіональне управління, м.Львів, вул. Пекарська, 7, (МФО 380764), в період з 01.01.2006 по 24.02.2014 роки знімала готівкові кошти. Відповідальність за надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), по вказаному рахунку покласти на ПАТ «КБ «Надра» (МФО 380764, ЄДРПОУ 21707100), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Артема, 15

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014140000000056, яке внесене до ЄРДР 24.02.2014, щодо приховування в період з 2006 по 2011 років громадянкою ОСОБА_4 доходу від оподаткування у сумі 25,03 млн.грн.Підставою внесення в ЄРДР слугували матеріали Державної служби фінансового моніторингу України (узагальнений матеріал №0026/2013/ДСК вх.№8ДСК від 24.02.2014), відповідно до яких громадянка України ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКППФО - НОМЕР_1, уродженка: с. Усть-Уса, Усінського р-ну, Республіка Комі, Росія, прописана: АДРЕСА_1, національний паспорт: серії НОМЕР_3, виданий 22.04.2008 Городоцьким РВ ГУМВСУ у Львівській області, втрачено 30.11.2010, видано 02.12.2010 Городоцьким РВ ГУМВСУ у Львівській області взамін втраченого КС№797888), на власні рахунки та рахунки фізичних осіб та підприємств, через Самбірську та Центральну філії ПАТ «Кредобанк», зараховувала кошти значними сумами, які в подальшому знімались готівкою. При цьому, ОСОБА_4, яка вносила готівкові кошти на рахунки в значних обсягах, декларувала доходи у 2006-2010 роках з нульовими показниками. Суб'єкти господарювання, службовою особою та засновником яких виступає вищезазначена фізична особа, декларували або незначні суми валових доходів або не декларували їх взагалі. При цьому, суми податків, які задекларовані даними юридичними особами, є мізерними.За інформацією ПАТ КБ «Надра» та ПАТ «Кредобанк», джерелами походження коштів, залучених до проведення вищезазначених фінансових операцій, були власні кошти клієнта внесені готівкою.За інформацією ДП «Інформаційний центр» Міністерства юстиції України, вказана фізична особа володіла та володіє значною кількістю нерухомого майна, набувачем і відчужувачем яких вона була з 2004 по 2011 роки.Зареєстрована в Городоцькій ОДПІ Львівської області ОСОБА_4, з 2007 року працює на спрощеній системі оподаткування. За 2007-2010 роки декларувала доходи з нульовими показниками. Як фізична особа отримувала незначні доходи, є директором, бухгалтером та засновником ряду підприємств, при цьому за 2007-2009 роки нею внесено готівкою на рахунки - 25,03 млн. грн. (в тому числі 2,68 млн. дол. США та 0,23 млн. євро), а знято готівкою - 23,87 млн. грн. (в тому числі 2,68 млн. дол. США та 0,16 млн. євро), що може свідчити про приховану підприємницьку діяльність та маскування джерел походження коштів.В ході досудового розслідування встановлено, що згідно копій заяв на видачу готівки, зняття готівкових коштів з рахунків ОСОБА_4 НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_6, відкритих в Самбірській філії ПАТ «Кредобанк», м. Самбір (МФО 325332) та з рахунків НОМЕР_7 та НОМЕР_8, відкритих в Центральній філії ПАТ «Кредобанк», м. Львів (МФО 325365), в період з 15.05.2007 по 28.11.2011, на загальну суму 23,87 млн. грн. (в тому числі 2,68 млн. дол. США та 0,16 млн. євро) здійснювалось самою ОСОБА_4, через касу вищезазначеного банку, за адресою: м. Городок, м-н Гайдамаків, 14, за пред'явленими: тимчасовою посвідкою та паспортом громадянки України.Джерелами походження коштів на рахунку ОСОБА_4 НОМЕР_4, відкритого в Самбірській філії ПАТ «Кредобанк», м. Самбір (МФО 325332), в період з 14.05.2007 по 15.03.2010, були готівкові надходження на загальну суму 7,67 млн. грн. (в тому числі 0,91 млн. дол. США), з призначеннями платежу: «поповнення рахунку» та «внесок на рахунок», від самої ОСОБА_4 та безготівкові надходження з власних депозитних рахунків ОСОБА_4 НОМЕР_5, НОМЕР_6, НОМЕР_9 та НОМЕР_10, відкритих в Самбірській філії ПАТ «Кредобанк», м. Самбір (МФО 325332), на загальну суму 14,03 млн. грн. (в тому числі 1,62 млн. дол. США та 0,23 млн. євро), з призначеннями платежів: «виплата з поточного рахунку», «видача готівки з поточного рахунку» та «повернення депозиту».В свою чергу, джерелами походження коштів на рахунках ОСОБА_4 НОМЕР_5, НОМЕР_6, НОМЕР_9 та НОМЕР_10, відкритих в Самбірській філії ПАТ «Кредобанк», м. Самбір (МФО 325332), в період з 27.05.2008 по 25.11.2011, були готівкові надходження на загальну суму 17,36 млн. грн. (в тому числі 1,77 млн. дол. США та 0,23 млн. євро), з призначеннями платежів: «поповнення депозиту», а також безготівкові кошти, перераховані з рахунків ОСОБА_4 НОМЕР_10 та НОМЕР_9, відкритих в Самбірській філії ПАТ «Кредобанк», м.Самбір (МФО 325332), в період з 04.07.2009 по 06.07.2009, на загальну суму 0,11 млн. грн. (в тому числі 0,0001 млн. дол. США та 0,01 млн. євро), з призначеннями платежів: «перекидка коштів», попередньо внесених готівкою ОСОБА_4, та кошти зараховані Самбірською філією ПАТ «Кредобанк», в період з 27.06.2008 по 02.12.2009, на загальну суму 0,05 млн. грн. (в тому числі 0,004 млн. дол. США та 0,0003 млн. євро), з призначеннями платежів: «капiталiзацiя відсотків».Джерелами походження коштів на рахунку ОСОБА_4 НОМЕР_8, відкритому в Центральній філії ПАТ «Кредобанк», м. Львів (МФО 325365), в період з 07.10.2010 по 25.11.2011, були готівкові надходження на загальну суму 3,22 млн. грн. (в тому числі 0,15 млн. дол. США), з призначеннями платежу: «поповнення депозиту», від самої ОСОБА_4, безготівкові надходження з іншого власного рахунку НОМЕР_5, відкритого в Самбірській філії ПАТ «Кредобанк», м. Самбір (МФО 325332), 10.09.2010, на загальну суму 0,06 млн. грн. (в тому числі 0,00004 млн. євро), в якості «перенесення залишку» та кошти зараховані Центральною філією ПАТ «Кредобанк», в період з 02.11.2010 по 02.11.2011, на загальну суму 0,002 млн. грн. (в тому числі 0,38 євро), з призначеннями платежів: «капiталiзацiя відсотків».Внесення коштів готівкою здійснювалось самою ОСОБА_4, через каси ПАТ «Кредобанк» та ПАТ КБ «Надра», за адресами: м. Городок, м-н Гайдамаків, 14 та м. Львів, вул. Пекарська, 7, відповідно.Загальна сума внесених ОСОБА_4 готівкових коштів на власні рахунки, складає 25,03 млн. грн. (в тому числі 2,68 млн. дол. США та 0,23 млн. євро).Окрім цього, встановлено, що ОСОБА_4 зараховано готівку на користь свого чоловіка ОСОБА_5 в сумі 1,89 млн. грн., на користь ТОВ «Племгосп «Фаворит» в сумі 0,15 млн. грн., на користь ТОВ «Західно-Український Автомобільний Дім» в сумі 0,15 млн. грн., на користь Місцевого бюджету Городоцького району - 0,52 млн. гривень.Встановлено, що ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) проведено 5 фінансових операцій за період з 10.10.2006 по 01.08.2007 пов'язаних із зарахуванням готівкових коштів на рахунок ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2) НОМЕР_11, відкритий в філії ЛРУ ПАТ КБ «Надра», м. Львів (МФО 325978), на загальну суму 1,89 млн. грн., з призначенням платежу: «надходження готівки на рахунок, згідно довіреності від 10.10.2006 №861».Таким чином, невідповідність сум задекларованих доходів розмірам внесеної готівки на власні рахунки ОСОБА_4, які відкриті у ПАТ «Кредобанк» та інших установах банків, може свідчити про проведення фінансових операцій за рахунок коштів отриманих від прихованої підприємницької діяльності.Під час досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні проведено ряд слідчих дій, в тому числі - розшукових, в результаті яких отримано інформацію про те, що ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКППФО - НОМЕР_1) може мати відкриті банківські рахунки в відділенні ПАТ КБ «Надра» - Львівське регіональне управління у м.Львові по вул. Пекарській, 7, (МФО 380764). З метою встановлення джерел походження доходів, обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між ОСОБА_4 та вищевказаними суб'єктами, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ОСОБА_4, які становлять банківську таємницю, шляхом ознайомлення з ними та вилучення. Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 продовжує проводити фінансово-господарські операції за рахунок коштів, отриманих від можливо прихованої підприємницької діяльності, оскільки придбала у власність в СМТ Брюховичі Львівської області в серпні 2011 року дві земельні ділянки (0,2га та 0,1609га), в вересні 2013 року - дві земельні ділянки (0,15га та 0,1га), в жовтні 2013 року - дві земельні ділянки (0,2657га та 0,259га), тому є необхідність у проведенні аналізу цих операцій і на теперішній час.Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках ОСОБА_4, є їх дослідження.Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація, щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.Орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого - судді Сихівського районного суду м.Львова з клопотанням про надання дозволу банківській установі на розкриття для СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку ПАТ КБ «Надра» ОСОБА_4 - та винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх ознайомлення та вилучення.Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій ОСОБА_4 з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово - почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «КБ «Надра» за судовим викликом до суду не з'явився, хоча товариство належним чином - електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

У судовому засіданні слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів йому, як старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п. 5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

Щодо періоду за який слідчий просить надати тимчасовий доступ до інформації з 01.01.2006 по 24.02.2014, слідчий суддя приходить до переконання, що такий необґрунтований та недоведений, оскільки згідно з даними єдиного реєстру досудових розслідувань від 24.02.2014, внесено відомості про кримінальне провадження за період з 2006 року по 2011 рік а відтак слідчий суддя, дійшов до висновку, що період за який необхідно надати тимчасовий доступ до інформації з 01.01.2006 по 31.12.2011, а відтак клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання з уточненням старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області Ткаченко М.Г. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області Ткаченко Миколі Григоровичу тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: інформацію про банківські рахунки, які відкриті (закриті) в ПАТ КБ «Надра» (МФО 380764) на ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКППФО - НОМЕР_1) за період з 01.01.2006 по 31.12.2011 в розрізі: назва банку, його адреса, код МФО, № рахунку, дата його відкриття та закриття; юридичних справ про відкриття рахунків, якщо такі, відкритого в відділенні ПАТ КБ «Надра» Львівське регіональне управління, м.Львів, вул. Пекарська, 7, (МФО 380764), які належать ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКППФО - НОМЕР_1); комп'ютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках якщо такі, відкритого в відділенні ПАТ КБ «Надра» Львівське регіональне управління, м.Львів, вул. Пекарська, 7, (МФО 380764), та які належать ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКППФО - НОМЕР_1) за період з 01.01.2006 по 31.12.2011, в паперовому та електронному вигляді; документів про внесення та зняття готівкових коштів по рахунках якщо такі, відкритого в відділенні ПАТ КБ «Надра» Львівське регіональне управління, м.Львів, вул. Пекарська, 7, (МФО 380764), та які належать ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКППФО - НОМЕР_1) за період з 01.01.2006 по 31.12.2011; інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком по рахунках якщо такі, відкритого в відділенні ПАТ КБ «Надра» Львівське регіональне управління, м.Львів, вул. Пекарська, 7, (МФО 380764), та які належать ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКППФО - НОМЕР_1) за період з 01.01.2006 по 31.12.2011, що перебувають у володінні (приміщенні) відділення ПАТ КБ «Надра» Львівське регіональне управління, м.Львів, вул. Пекарська, 7; чеки, сліпи, що підтверджують зняття готівкових коштів ОСОБА_4, 29.03.1952 р.н., (РНОКППФО - НОМЕР_1, у терміналі (банкоматі) відділення ПАТ КБ «Надра» Львівське регіональне управління, м.Львів, вул. Пекарська, 7, (МФО 380764), за період з 01.01.2006 по 31.12.2011; інформацію щодо банку емітента, власника картки та рахунку з якого ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, (РНОКППФО - НОМЕР_1) через термінал (банкомат) відділення ПАТ КБ «Надра» Львівське регіональне управління, м.Львів, вул. Пекарська, 7, (МФО 380764), в період з 01.01.2006 по 31.12.2011 знімала готівкові кошти.

Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу - ПАТ «КБ «Надра» (МФО 380764, ЄДРПОУ 21707100), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Артема, 15.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Борейко