Ухвала суду № 48555417, 04.06.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/5470/14-к

пр.№ 1-кс/464/1421/14

У Х В А Л А

04.06.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., за участю слідчого з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області Артиш В.Д., при секретарі судових засідань Калітовській А.Б., розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області Артиш В.Д. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області Артиш В.Д., у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32013150000000383 від 16.10.2013 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із заступником начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області Чемним О.В. про надання слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Артишу В.Д. або за його дорученням уповноваженій особі СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку НОМЕР_1 (код валюти 980) ФГ «Ткаченко-Агро» (ЄДРПОУ 34395017) за період з 01.01.2009 по даний час в паперовому та електронному вигляді; оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, що перебувають у володінні (приміщенні) в Запорізькій обласній дирекції АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м.Запоріжжі (МФО 313827), що знаходиться за адресою: м. Запоріжжя, вул. Тургенєва, 29. Обов'язок виконання ухвали покласти на Запорізьку обласну дирекцію АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м.Запоріжжі (МФО 313827), що знаходиться за адресою: м. Запоріжжя, вул. Тургенєва, 29.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №32013150000000383 від 16.10.2013, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Рава-Руський спиртовий завод» (ЄДРПОУ 00374769), за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченою ч.1 ст.212 КК України.Підставою внесення відомостей до ЄРДР слугувала заява генерального директора ДП «Укрспирт» ОСОБА_5 №01-4-2/372 від 03.10.2013 року, згідно якої службові особи ДП «Рава-Руський спиртовий завод» (ЄДРПОУ 00374769) в період з 01.07.2009 по 30.06.2010 при здійсненні господарських операцій з Фермерським господарством «Ткаченко-Агро» (ЄДРПОУ 34395017) нікчемність яких встановлена постановою Львівського апеляційного адміністративного суду, ухилились від сплати податків на загальну суму 704 625 грн. в тому числі податку на прибуток 391 458 грн. та податку на додану вартість 313 167 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.Допитана в якості свідка ОСОБА_6, директор Фермерського господарства «Ткаченко-Агро» (ЄДРПОУ 34395017) дала показання, що документів фінансово-господарської діяльності, податкову звітність господарства вона не складала та не підписувала, товари на адресу ДП «Рава-Руський спиртовий завод» (ЄДРПОУ 00374769) не поставляла, факсиміле особистого підпису не виготовляла.Досудовим розслідуванням встановлено, що Фермерське господарство «Ткаченко-Агро» (ЄДРПОУ 34395017) для проведення господарських взаєморозрахунків використовувало рахунок НОМЕР_1 (код валюти 980), відкритий в Запорізькій обласній дирекції АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м.Запоріжжі (МФО 313827), що знаходиться за адресою: м. Запоріжжя, вул. Тургенєва, 29. 15.01.14 СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ Міндоходів у Запорізькій області згідно ухвали Сихівського районного суду про застосування заходу забезпечення кримінального провадження від 07.11.13 проведено виїмку оригіналів банківських документів по рахунку НОМЕР_1 ФГ «Ткаченко-Агро» (ЄДРПОУ 34395017) в Запорізькій обласній дирекції АТ «Райффайзен Банк Аваль». З вилученої банківської виписки № РН-02-03-1-0/33-73 від 13.12.13 встановлено, що банком не надано інформацію про рух коштів по вищевказаному рахунку за період з 01.01.09 по 31.12.10 з зазначенням повної щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника).Враховуючи викладене, з метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ФГ «Ткаченко-Агро» (ЄДРПОУ 34395017), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ФГ «Ткаченко-Агро» (ЄДРПОУ 34395017), є його дослідження по вказаному банківському рахунку. Відповідно до ст.60 Закону України "Про банки та банківську діяльність", інформація, щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.Орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого - судді Сихівського районного суду м. Львова з клопотанням про надання дозволу банківській установі на розкриття банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку - ФГ «Ткаченко-Агро» (ЄДРПОУ 34395017) та винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій по нікчемних правочинах ФГ «Ткаченко-Агро» (ЄДРПОУ 34395017) з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задовольнити.

Представник АТ «Райффайзен Банк Аваль» за судовим викликом до суду не з'явився, хоча належним чином - електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

У судовому засіданні слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів лише йому, як слідчому без його доручення уповноваженій особі СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав з уточненням, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.4 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

Щодо періоду за який слідчий просить надати тимчасовий доступ до інформації з 01.01.2009 року по даний час, слідчий суддя приходить до переконання, що такий необґрунтований та недоведений, оскільки згідно з даними єдиного реєстру досудових розслідувань від 15.10.2013 внесено відомості про кримінальне провадження за період з 01.07.2009 по 30.06.2010, а відтак слідчий суддя, дійшов до висновку, що період за який необхідно надати тимчасовий доступ до інформації з 01.07.2009 по 30.06.2010.

Разом із тим, слідчий у клопотанні просить покласти обов'язок по виконанні ухвали на Запорізьку обласну дирекцію АТ «Райффайзен Банк Аваль», однак така не є юридичною особою, яка на відміно від дирекції має право надати тимчасовий доступ до речей і документів у відповідності до п.4 ч.1 ст.164 КПК України, а відтак, зазначити, що тимчасовий доступ до речей і документів має надати юридична особа АТ «Райффайзен Банк Аваль», а клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання з уточненням слідчого з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області Артиш В.Д. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Львівській області Артиш Василю Даниловичу, на тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку НОМЕР_1 (код валюти 980) ФГ «Ткаченко-Агро» (ЄДРПОУ 34395017) за період з 01.07.2009 по 30.06.2010 в паперовому та електронному вигляді; оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, що перебувають у володінні (приміщенні) в Запорізькій обласній дирекції АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м.Запоріжжі (МФО 313827), що знаходиться за адресою: м. Запоріжжя, вул. Тургенєва, 29.

Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу - АТ «Райффайзен Банк Аваль».

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Борейко