Ухвала суду № 48379747, 22.08.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/18135/14-к

Провадження 1-кс/127/5917/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 серпня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів які перебувають у ОСОБА_2, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Чепурко Л.В. звернулася до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором Муляр О.М. про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у ОСОБА_2, мотивуючи свої вимоги тим, що у неї в провадженні перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР №32013010000000021 від 18.01.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Також, слідчий дане клопотання мотивує і тим, що службові особи ТОВ Ритон (код за ЄДРПОУ 31325336, адреса: м. Вінниця, вул. Пирогова, 31) під час здійснення господарської діяльності, у період з 01.04.2010 по 31.03.2011, ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 4 480 503 грн. та податку на додану вартість у сумі 2 003 952 грн., всього на загальну суму 6 484 455 грн.

Актом за № 63/2201/31325336 від 20.12.2012 Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ Ритон з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2010 по 31.03.2011, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2010 по 31.03.2011 встановлено, що у ТОВ Ритон податковий кредит та валові витрати не підтверджені первинними документами.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ Ритон в 2010-2011 р.р. проводили розрахунки по придбанню мясної продукції із субєктом господарювання ТОВ Технософтпрактик (код за ЄДРПОУ 35922490), що містить ознаки фіктивності.

Згідно реєстраційної інформації по ТОВ Технософтпрактик засновником, директором та головним бухгалтером вказаного підприємства являлась ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний номер НОМЕР_1, адреса проживання: ІНФОРМАЦІЯ_2.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ Ритон та відповідно можливість підприємством приховування і заниження обєктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, а також у звязку із необхідністю проведення судово-почеркознавчої експертизи з питань належності ОСОБА_2 записів та підписів у первинних бухгалтерських документах ТОВ Технософтпрактик щодо поставки товарів для ТОВ Ритон, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до будь-яких документів, записів, записних книжок, зошитів та ін., на яких є вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_2, та їх вилучення, які перебувають у володінні вказаної особи та знаходяться за адресою: м. Тернопіль, вул. Броварна, 25/3, а також на виконання вказівки прокурора, уповноваженого здійснювати нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва.

На підставі викладеного слідчий просила клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю, що воно є не обґрунтованим та не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що постановою Вінницького окружного адміністративного суду позов ТОВ «Ритон» було задоволено частково, а податкові повідомлення-рішення Вінницької обласної державної податкової інспекції Вінницької області Державної податкової служби від 08.01.2013 року №0000022300 та №0000012300 були визнані протиправними та такими, що підлягають скасуванню. Постановою Вінницького апеляційного адміністративного суду вище вказана постанова була скасована, однак Вищий адміністративний Суд України своєю ухвалою скасував постанову Вінницького апеляційного адміністративного суду та залишив у силі постанову Вінницького окружного адміністративного суду від 28.03.2013 року. Таким чином, в даному випадку відсутній склад злочину, а тому слідчий суддя не бере до уваги вказівки з Генеральної прокуратури України та приходить до висновку, що у клопотанні слід відмовити, для запобігання порушення в подальшому законних прав юридичної особи ТОВ «Ритон».

Враховуючи викладене, керуючись ч. 6 ст. 9 КПК України, ст. ст. 160 - 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів які перебувають у володінні ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: