Ухвала суду № 48373742, 05.05.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження №1-кс/263/684/2014

Єдиний унікальний номер №263/4298/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 травня 2014 р. м.Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Васильченко О.Г., за участю прокурора Хая Д.В., слідчого Адарченко Д.С., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції Адарченко Д.С. про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння зареєстрованого в ЄРДР за №32014050290000008 від 24.03.2014р., відносно посадових осіб ТОВ «Козерог» (ЄДРПОУ 32457280) за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області майор податкової міліції Адарченко Д.С. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про проведення обшуку у приватній оселі розташованої за адресою: АДРЕСА_1, за місцем реєстрації та фактичного проживання ОСОБА_2, з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «Козерог», за період з 2011р. по 2013р.

З клопотання вбачається, що посадові особи ТОВ «Козерог» (ЄДРПОУ 32457280), зареєстрованого за юридичною адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Набережна, б.27, у період 2011-2013 років, незаконно завищили податковий кредит з податку на додану вартість по взаємовідносинам з підприємствами: ПАТ «Ніжинський Жиркомбінат» (ЄДРПОУ 373942), ТОВ «Сателлит» (ЄДРПОУ 13501985), ТОВ «Научно-производственное предприятие «Химэкогогия» (ЄДРПОУ 30075269), ТОВ «Буртехпостач» (ЄДРПОУ 31659118), ТОВ «Био-Агро» (ЄДРПОУ 34472505), ТОВ «Східно-промислова Логістика» (ЄДРПОУ 35773803), ТОВ «Мікадо Групп» (ЄДРПОУ 37086303), ТОВ «Флора Агротрейд» (ЄДРПОУ 37243169), ТОВ «Донінвестплюс» (ЄДРПОУ 38355837), ТОВ «Промтекс» (ЄДРПОУ 32788487), ТОВ «Баракуда-Нео» (ЄДРПОУ 36977137), з операцій по придбанню паливних гранул у контрагентів-резидентів та експорту вказаної продукції, що є нетиповими операціями до основного виду діяльності, що призвело до не донарахування ПДВ на суму 416 241 грн. та зменшення від'ємного значення ПДВ на суму 1 163 883 грн., на загальну суму 1 580 124,08грн. Також посадовими особами ТОВ «Козерог» були завищені валові витрати декларацій з податку на прибуток за 2011-2012 роки на суму 1 455 587 грн., а всього податків на загальну суму 3 035 711,08грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром. З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності ТОВ «Козерог», а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності, фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Козерог», в тому числі по всім взаємовідносинам з контрагентами, а також документи що відображають фактичну реалізацію ТОВ «Козерог» продукції, а також інші предмети і документи які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій ТОВ «Козерог».

Крім того, з клопотання вбачається, що проведеними заходами встановлено, що предмети та документи, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «Козерог», за період 2011-2013 років, а саме: договори, товарно-транспортні накладні, вантажно-митні декларації, журнали ордери, оборотні сальдові відомості, податкові накладні, касові документи, банківські документи, накладні, комп'ютери на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електронні носії інформації, грошові кошти, отримані в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності та документи що підтверджують фактичну реалізацію продукції підприємством ТОВ «Козерог», а також документи, що свідчать про операції по вивезенню (експорт продукції) товарів промислового призначення з території України та купівлі-продажу товарів на території України, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, знаходяться у приватній оселі розташованої за адресою: АДРЕСА_1, в якій зареєстрований та фактично мешкає ОСОБА_2, що підтверджується оперативними даними та відомостями адресно-довідкового підрозділу ГУДМС, УДМС України в Донецькій області.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали у повному обсязі.

Ознайомившись з клопотанням та доданими до нього матеріалами, суддя вважає за необхідне його задовольнити виходячи з наступних підстав.

Згідно інформаційної довідки з Єдиного реєстру речових прав на нерухоме майно № 20277101 від 10.04.2014 р., яка додана до клопотання, власником нерухомого майна, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, є ОСОБА_3.

З наданої до клопотання довідки з адресно-довідкового бюро підрозділу ГУДМС, УДМС України в Донецькій області та копії паспорту вбачається, що ОСОБА_2, який є ОСОБА_2 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1. Крім того, з копії паспорту ОСОБА_2 вбачається, що ОСОБА_3 доводиться йому дружиною.

За таких підстав, суддя вважає за можливе задовольнити клопотання оскільки воно є обґрунтованим та надати дозвіл на проведення обшуку у квартирі АДРЕСА_1, в якій зареєстрований ОСОБА_2

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.235 КПК України, суддя,

УХВАЛИВ:

Дозволити обшук в приватній оселі розташованої за адресою: АДРЕСА_1, за місцем реєстрації та фактичного проживання ОСОБА_2, з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «Козерог», за період з 2011р. по 2013р., а саме: договори, товарно-транспортні накладні, вантажно-митні декларації, журнали ордери, оборотні сальдові відомості, податкові накладні, касові документи, банківські документи, накладні, комп'ютери на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електронні носії інформації, грошові кошти, отримані в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, а також документи, що свідчать про операції по вивезенню (експорт продукції) товарів з території України та купівлі-продажу товарів на території України, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, вилучення вказаних предметів та документів дає можливість вираховувати реальні обсяги наданих послуг, а також підтвердження реальних сум доходу отриманого від основної діяльності, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, за період 2011-2013 роки.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Г. Васильченко