Ухвала суду № 48373755, 07.05.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження №1-кс/263/686/2014

Єдиний унікальний номер №263/4324/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 травня 2014 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Васильченко О.Г., за участю прокурора Рябушка С.А., слідчого Зіва О.О., розглянувши матеріали клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні № 32014050290000005 від 28.01.2014р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні № 32014050290000005 від 28.01.2014р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З клопотання вбачається, що посадові особи ТОВ «Укразовресурс» (ЄДРПОУ 37793622), юридична адреса м. Маріуполь, вул. Макара Мазая, буд. 16-А та ТОВ «Эпитехия» (ЄДРПОУ 38974625), юридична адреса: м. Маріуполь, вул. Аеродромна, 7/47, діючи навмисно в період з 2011 р. по теперішній час, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність по імпортно-експортним операціям з придбання овочей та фруктів, з подальшою реалізацією даних товарів за готівковий розрахунок не відображаючи факт реалізації в бухгалтерському та податковому обліку, в порушення п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1, п.п. 135.4.1 п. 135.4 ст. 135, п. 137.1 ст. 137, п. 10 підрозділу 4 розділу ХХ «Податкового кодексу України» від 02.12.2010 № 2755-VІ. занизили податок на прибуток у сумі 2 178 914 грн. Крім того, у порушення п.п. 2) п. 180.1 ст. 180, п. 181.1 ст 181, п. 183.2, п. 183.10 ст. 183, п.п. а) п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, абз. 1 п. 188.1 ст. 188, п. 200.1 ст.200, п. 202.1 ст. 202, п. 10 підрозділу 2 розділу ХХ Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ не нарахували та не сплатили податок на додану вартість в сумі 1 099 732 грн., чим самим ухилились від сплати податків на загальну суму 3 278 646 грн. Також, проведеними оперативними заходами встановлено, що посадові особи ТОВ «Укразовресурс» та ТОВ «Епітехія», діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів), які входять до системи оподаткування, введених в установленому законом порядку, реалізують на оптові бази України ТМЦ за готівковий розрахунок, також ведеться реалізація вище вказаних товарів на ринках м. Маріуполя, вище вказані дії з реалізації овочів та фруктів посадові особи ТОВ «Укразовресурс» та ТОВ «Епітехія» здійснюють без відображання даних взаємовідносин в бухгалтерському та податковому обліку. Податкові декларації з податку на додану вартість та декларації з податку на прибуток посадові особи ТОВ «Укразовресурс» та ТОВ «Епітехія» подають до податкової інспекції з малозначними сумами, що не відповідає дійсності та підтверджує факт ухилення від сплати податків. З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в вищевказаних документах бухгалтерського, податкового обліку ТОВ «Епітехія» фактичним обставинам, шляхом детального дослідження руху грошових коштів по рахункам ТОВ «Епітехія», визначення подальшого руху та призначення вказаних перерахованих грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ТОВ «Епітехія» за період з 2013 року, по теперішній час.Проведеними заходами встановлено, що ТОВ «Епітехія» (ЄДРПОУ 38974625) має на даний час банківські рахунки: №26004054003580 (валюта: Українська гривня), №26001054006331 (валюта: долар США), №26051054005092 (валюта: Українська гривня), № 26048054001214 (валюта: Українська гривня) за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Артема 56.

Крім того з клопотання вбачається, що в ході досудового слідства, з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю. У звязку з необхідністю по даному кримінальному провадженню проведення почеркознавчої експертизи виникла необхідність у вилученні : - оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків ТОВ «Епітехія» (ЄДРПОУ 38974625): №26004054003580 (валюта: Українська гривня), №26001054006331 (валюта: долар США), №26051054005092 (валюта: Українська гривня), № 26048054001214 (валюта: Українська гривня), в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Епітехія», оскільки для проведення даної експертизи необхідно надати виключно оригінали документів, що містять рукописні записи та підписи. Крім того, з тією ж метою необхідно вилучити оригінали карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «Епітехія», доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період з 03.04.2014 року по теперішній час, для уточнення інформації відносно осіб які здійснювали зняття коштів та у яких розмірах; - відомостей про рух грошових коштів (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводиться фінансова операція) по рахунках ТОВ «Епітехія» (ЄДРПОУ 38974625): №26004054003580 (валюта: Українська гривня), №26001054006331 (валюта: долар США), №26051054005092 (валюта: Українська гривня), № 26048054001214 (валюта: Українська гривня), відкритих в Маріупольській філії ПАТ «Приватбанк» (МФО 335429), за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Артема 56.

З клопотання також вбачається, що під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні Маріупольської філії ПАТ «Приватбанк» (МФО 335429), за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Артема 56. Таким чином, будь-яким іншим способом, крім вилучення документів, що містять охоронювану законом таємницю в Маріупольській філії ПАТ «Приватбанк» (МФО 335429), за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Артема 56, неможливо довести причетність посадових осіб ТОВ «Епітехія» (ЄДРПОУ 38974625), до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, про день та час розгляду клопотання була повідомлена у встановленому законом порядку, але в судове засідання не зявилась, письмові пояснення та згоду на вилучення документів не надала. Згідно ст.163 ч. 4 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ознайомившись з клопотанням, суддя вважає, що воно підлягає частковому задоволенню.

Суддя задовольняє клопотання в частині надання відомостей про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «Епітехія» (ЄДРПОУ 38974625): №26004054003580 (валюта: Українська гривня), №26001054006331 (валюта: долар США), №26051054005092 (валюта: Українська гривня), № 26048054001214 (валюта: Українська гривня), із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводиться фінансова операція, та надає можливість вилучення вищезазначених документів в Маріупольській філії ПАТ «Приватбанк» (МФО 335429), за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Артема 56.

Одночасно суддя відмовляє в задоволенні клопотання в частині надання тимчасового доступу до оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків ТОВ «Епітехія» (ЄДРПОУ 38974625): №26004054003580 (валюта: Українська гривня), №26001054006331 (валюта: долар США), №26051054005092 (валюта: Українська гривня), № 26048054001214 (валюта: Українська гривня), в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Епітехія», доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період з 03.04.2014 року по теперішній час, а також можливість їх вилучення, оскільки вважає, що сторона кримінального провадження не довела наявності достатніх підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів зазначених вище, та можливості їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні № 32014050290000005 від 28.01.2014р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати слідчому тимчасовий доступ до відомостей про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «Епітехія» (ЄДРПОУ 38974625): №26004054003580 (валюта: Українська гривня), №26001054006331 (валюта: долар США), №26051054005092 (валюта: Українська гривня), № 26048054001214 (валюта: Українська гривня), із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводиться фінансова операція, та надати можливість вилучення вищезазначених документів в Маріупольській філії ПАТ «Приватбанк» (МФО 335429), за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Артема 56.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Г. Васильченко