Ухвала суду № 48373680, 04.04.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/3164/14-к

Провадження №1-кс/263/444/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2014 року Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Папаценко П.І., за участю прокурора Рябушка С.А., слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Зіва О.О., розглянувши матеріали клопотання слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Зіва О.О. про дозвіл на огляд житла чи іншого володіння особи, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014050290000005 від 28.01.2014р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Зіва О.О. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл на проведення огляду за адресою: АДРЕСА_1, за місцем фактичного проживання ОСОБА_2, з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення: фінансово-господарських документів ТОВ «Укразовресурс» (ЄДРПОУ 37793622) та ТОВ «Эпитехия» (ЄДРПОУ 38974625), які можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків та зборів службовими особами вищезазначених підприємств, за період з 2011 року по теперішній час, а саме: банківських документів, реєстраційних та установчих документів, оригінали документів податкової звітності, наказів про призначення посадових осіб, посадові інструкції, документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, документи, що підтверджують зовнішньоекономічну діяльність по експортно-імпортним операціям ТОВ «Укразовресурс» (ЄДРПОУ 37793622) та ТОВ «Эпитехия» (ЄДРПОУ 38974625), грошові кошти, отримані за рахунок проведення невідображених у податковому обліку операцій з реалізації товарів, комп'ютери на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електроні носії інформації, на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укразовресурс» (ЄДРПОУ 37793622) та ТОВ «Эпитехия» (ЄДРПОУ 38974625) за період з 2011 року по теперішній час, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, суд приходить до наступних висновків.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи використовуючи суб'єктів господарювання ТОВ «Укразовресурс» (ЄДРПОУ 37793622), юридична адреса - м. Маріуполь, вул. Макара Мазая, буд. 16-А та ТОВ «Эпитехия» (ЄДРПОУ 38974625), юридична адреса: м. Маріуполь, вул. Аеродромна, 7/47, діючи навмисно в період з 2011 р. по теперішній час, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність по імпортно-експортним операціям з придбання овочей та фруктів, з подальшою реалізацією даних товарів за готівковий розрахунок не відображаючи факт реалізації в бухгалтерському та податковому обліку, в порушення п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1, п.п. 135.4.1 п. 135.4 ст. 135, п. 137.1 ст. 137, п. 10 підрозділу 4 розділу ХХ «Податкового кодексу України» від 02.12.2010 № 2755-VІ. занизили податок на прибуток у сумі 2 178 914 грн. Крім того, у порушення п.п. 2) п. 180.1 ст. 180, п. 181.1 ст 181, п. 183.2, п. 183.10 ст. 183, п.п. а) п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, абз. 1 п. 188.1 ст. 188, п. 200.1 ст.200, п. 202.1 ст. 202, п. 10 підрозділу 2 розділу ХХ Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ не нарахували та не сплатили податок на додану вартість в сумі 1 099 732 грн., чим самим ухилились від сплати податків на загальну суму - 3 278 646 грн.

Кримінальне провадження кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеними оперативними заходами встановлено, що ОСОБА_2, фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1. За вказаною адресою знаходяться документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укразовресурс» (ЄДРПОУ 37793622) та ТОВ «Эпитехия» (ЄДРПОУ 38974625) за період з 2011 по теперішній час ( у т.ч. документи, щодо проведення невідображених у податковому обліку операцій з реалізації товарів), чорнові записи, комп'ютерна техніка та електронні носії інформації на яких ведеться облік проведених ТОВ «Укразовресурс» (ЄДРПОУ 37793622) та ТОВ «Эпитехия» (ЄДРПОУ 38974625) операцій у т.ч. операцій із фактичної реалізації фруктів), грошові кошти, отримані за рахунок проведення невідображених у податковому обліку операцій з реалізації фруктів.

Відповідно до інформаційної довідки № 19250123 від 19.03.2014р. з реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об'єкта нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_1, право власності на нерухоме майно за даною адресою належить гр. ОСОБА_3.

Беручи до уваги вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг наслідків, спричинених даною діяльністю, а також притягнення винних до відповідальності, також, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, вважаю доцільним проведення огляду за адресою: АДРЕСА_1, за місцем проживання ОСОБА_2.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.234, 235, 237 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Зіва О.О., дозволити огляд за адресою: АДРЕСА_1, за місцем фактичного проживання ОСОБА_2, з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення: фінансово-господарських документів ТОВ «Укразовресурс» (ЄДРПОУ 37793622) та ТОВ «Эпитехия» (ЄДРПОУ 38974625), які можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків та зборів службовими особами вищезазначених підприємств, за період з 2011 року по теперішній час, а саме: банківських документів, реєстраційних та установчих документів, оригінали документів податкової звітності, наказів про призначення посадових осіб, посадові інструкції, документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, документи, що підтверджують зовнішньоекономічну діяльність по експортно-імпортним операціям ТОВ «Укразовресурс» (ЄДРПОУ 37793622) та ТОВ «Эпитехия» (ЄДРПОУ 38974625), грошові кошти, отримані за рахунок проведення невідображених у податковому обліку операцій з реалізації товарів за період з 2011 року по теперішній час.

Вилучення комп'ютерів та електронних носіїв інформації під час проведення огляду за адресою: АДРЕСА_1, за місцем фактичного проживання ОСОБА_2, дозволяється тільки у випадку, якщо вони містять в собі фінансово-господарські документи, для чого дозволяється у відповідності до ч. 5 ст. 237 КПК України, провести їх негайний огляд на місці проведення огляду.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.І. Папаценко