Ухвала суду № 48368881, 19.11.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/24791/14-к

Провадження 1-кс/127/8009/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 листопада 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., розглянувши клопотання слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області ст. лейтенанта міліції Довбенка І.Б., про проведення обшуку за адресою реєстрації ТОВ «Авіа Макс» а саме: квартири, що розташовується за адресою - АДРЕСА_1 власником якої являється ОСОБА_2, за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Довбенко І.Б. подав до Вінницького міського суду Вінницької області клопотання, яке погоджено з прокурором Ковальським А.А.

Слідчий мотивує клопотання тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014020000000106 від 17.09.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

Крім того, дане клопотання мотивується тим, що службові особи ТОВ «Авіа Макс» (код ЄДРПОУ - 37085006, м. Вінниця, вул. Литвиненка 54/99), з метою розтрати державних коштів у великих розмірах, протягом 2014 року, на виконання умов договорів, укладених із ДП «Одеський авіаційний завод» (код ЄДРПОУ - 07756801, м. Одеса), ДП «Завод 410 ЦА» (код ЄДРПОУ - 01128297, м. Київ), ДП «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» (код ЄДРПОУ - 07684556, м. Львів), ДП «ЛРЗ «Мотор» (код ЄДРПОУ - 08029701, м. Луцьк) щодо поставки авіадеталей, отримавши кошти із державних підприємств, шляхом укладання договорів на поставку авіадеталей із підприємством, яке має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Бруксхім» (код ЄДРПОУ - 38781328, м. Запоріжжя) на суму 742790,4 грн. та проведення безтоварних операцій із даним товариством, розтратили ввірені кошти в особливо великих розмірах у сумі 742790,4 грн.

Додатково було встановлено, що ТОВ «Авіа Макс» (код за ЄДРПОУ - 37085006, м. Вінниця, вул. Литвиненка, б. 54, кв. 99), за період із 01.01.2013 року по теперішній час здійснювало конвертацію бюджетних грошових коштів у ряду фіктивних підприємств, чим було надано посадовим особам вказаного товариства можливість конвертувати безготівкові кошти у готівку через імітування реального здійснення господарської діяльності, що в свою чергу призвело до несплати обов'язкових платежів до бюджету в особливо великих розмірах.

Так службовими особами ТОВ «Авіа Макс» з метою штучного формування податкового кредиту за рахунок відображення неіснуючих операцій у податковій звітності було імітовано проведення фінансово-господарських операцій із підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: СГД, відносно яких зареєстровані кримінальні провадження (виявлені конвертаційні центри), СГД, які не знаходяться за юридичною та фактичною адресами, місцезнаходження службових осіб не встановлено та СГД, в яких стан платника відмінний від «0» (до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням, ліквідаційна процедура за рішенням суду, припинено, але не знято з обліку, та інше.) та СГД по яким складено акти про нікчемність правочинів:

- ТОВ «Фінпромгруп «Діоніка» (код ЄДРПОУ - 38517072) - ПДВ: 663 894,17 грн.;

- ТОВ «Еколайн-СТ» (код ЄДРПОУ - 37882209) - ПДВ: 639 944,31 грн.;

- ТОВ «Роял-консалтинг» (код ЄДРПОУ - 37400511) - ПДВ: 594 137,5 грн.;

- ТОВ «Універсалгруптрейд» (код ЄДРПОУ - 38292332) - ПДВ: 405 063,18 грн.;

- ТОВ «Спецторг-трейд» (код ЄДРПОУ - 38322487) - ПДВ: 337 665,84 грн.;

- ТОВ «Термалай» (код ЄДРПОУ - 38749024) - ПДВ: 354 306,66 грн.;

- ТОВ «Сорбіт» (код ЄДРПОУ - 37723754) - ПДВ: 240 094,99грн.;

- ТОВ «Еко-сервіс» (код ЄДРПОУ - 32155487) - ПДВ: 180 280 грн.;

- ТОВ «Асторг цетр» (код ЄДРПОУ - 39133339) - ПДВ: 173 793,66 грн.;

- ПП «Кінос» (код ЄДРПОУ - 37009035) - ПДВ: 156 366,67 грн.;

- ТОВ «Бруксхім» (код ЄДРПОУ - 38781328) - ПДВ: 151 266,69 грн.;

- ТОВ «Пак плюс 2012» (код ЄДРПОУ - 38346293) - ПДВ: 133 695,84 грн.;

- ТОВ «Промфлайторг-2014» (код ЄДРПОУ - 38976135) - ПДВ: 126 666,66 грн.;

- ТОВ «Норд-люкс» (код ЄДРПОУ - 38830680) - ПДВ: 125 676 грн.;

- ТОВ «Голден люкс»(код ЄДРПОУ - 38968653) - ПДВ: 113 892,34 грн.;

- ПП «Оатарі» (код ЄДРПОУ - 37478750) - ПДВ: 101 419,33 грн.;

- ТОВ «Карат тайм» (код ЄДРПОУ - 38857409) - ПДВ: 97 431,68 грн.;

- ТОВ «Ферумтрейд» (код ЄДРПОУ - 39124544) - ПДВ: 86 313,33грн.;

- ТОВ «Тек-комерс» (код ЄДРПОУ - 38968908) - ПДВ: 86 000 грн.;

- ТОВ «Сейс сістемс» (код ЄДРПОУ - 38962117) - ПДВ: 85 836,68 грн.;

- ПП «Відродження-2010» (код ЄДРПОУ - 37285057) - ПДВ: 83 800,01 грн.;

- ТОВ «Торгтрансгудз» (код ЄДРПОУ - 38150662) - ПДВ: 80 248,35 грн.;

- ТОВ «Тарма груп» (код ЄДРПОУ - 39184734) - ПДВ: 75 468,34 грн.;

- ТОВ «Аквен-інтер» (код ЄДРПОУ - 38390117) - ПДВ: 65 185,35 грн.;

- ТОВ «Ді-некс» (код ЄДРПОУ - 37922377) - ПДВ: 60 000 грн.;

- ТОВ «Аркона лідер» (код ЄДРПОУ - 39238978) - ПДВ: 54 562,02 грн.;

- ТОВ «Каніс тран сс» (код ЄДРПОУ - 33903455) - ПДВ: 48 765 грн.;

- ТОВ «Топфер-Україна» (код ЄДРПОУ - 38394954) - ПДВ: 44 992,83 грн.;

- ТОВ «Зм-консалтинг» (код ЄДРПОУ - 37871477) - ПДВ: 25 000 грн.;

- ТОВ «Елька» (код ЄДРПОУ - 36091244) - ПДВ: 14 166,67 грн.;

- ТОВ «Спецтрансгруп» (код ЄДРПОУ - 33748665) - ПДВ: 6 033,33 грн.;

- ТОВ «Енел плюс» (код ЄДРПОУ - 38977049) - ПДВ: 5 416,67 грн.;

- ТОВ «ТД «Імпекс сталь» (код ЄДРПОУ - 38096155) - ПДВ: 5 017,43 грн.;

- ПП «РВП-Плюс» (код ЄДРПОУ - 33536504) - ПДВ: 0 грн.;

- ТОВ «Гермес-трейдінгчеркаси» (код ЄДРПОУ - 33585373) - ПДВ: 0 грн.,

за період із 01.01.2013 р. по 31.08.2014 р. здійснювалось заниження податкових зобов'язань та завищення валових витрат, чим завдано шкоди державі.

Враховуючи викладене, є підстави вважати, що за адресою реєстрації ТОВ «Авіа Макс», а саме - АДРЕСА_1 на даний час можуть знаходитись первинні бухгалтерські документи фінансово-господарської діяльності із СГД з ознаками фіктивності та бланки документів з відбитками печаток, які могли використовуватись для підробки документів при проведенні фінансово-господарської діяльності, комп'ютерна техніка, на якій друкувалися первинні бухгалтерські документи ТОВ «Авіа Макс» із СГД з ознаками фіктивності та інших підприємств, які можливо використовувались для здійснення злочинної діяльності у сфері оподаткування, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

В зв'язку із викладеним, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення вказаного кримінального правопорушення, повному, всебічному та об'єктивному досудовому розслідуванні, виникла необхідність у відшукання та вилученні речей, що можуть зберігатися за місцем фактичного розташування ТОВ «Авіа Макс»., а саме комп'ютерної техніки за допомогою якої здійснювався вихід до всесвітньої мережі «Інтернет» ( з метою направлення останньої на комп'ютено - технічну експертизу), первинної бухгалтерської документації, щодо взаєморозрахунків з СГД, що мають явні ознаки фіктивності - документи фінансово - господарської звітності, печатки підприємств, носії інформації, бланки з відбитками печатки, чорнові записи, грошові кошти, що отримані внаслідок конвертації грошових коштів, а також інші предмети та речі, що можуть мати суттєве значення для розслідування вказаного кримінального провадження, слідчий просив клопотання задовольнити.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Частиною 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Враховуючи те, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що за адресою реєстрації ТОВ «Авіа Макс» а саме: квартири, що розташовується за адресою - АДРЕСА_1 власником якої являється ОСОБА_2, можуть знаходитись: комп'ютерна техніка за допомогою якої здійснювався вихід до всесвітньої мережі «Інтернет» ( з метою направлення останньої на комп'ютерно - технічну експертизу), первинна бухгалтерська документація та документи фінансово - господарської звітності, печатки підприємства, носії інформації, бланки з відбитками печаток, чорнові записи, готівка, що отримана внаслідок конвертації грошових коштів, а також інші предмети та речі, що можуть мати суттєве значення для розслідування вказаного кримінального провадження та забезпечення проведення подальших слідчих дій, а також можуть бути доказом під час судового розгляду, тому клопотання з вище вказаних причин підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 166, 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області ст. лейтенанту міліції Довбенку І.Б. на проведення обшуку за адресою реєстрації ТОВ «Авіа Макс» а саме: квартири, що розташовується за адресою - АДРЕСА_1 власником якої являється ОСОБА_2, з метою виявлення та вилучення: комп'ютерної техніки за допомогою якої здійснювався вихід до всесвітньої мережі «Інтернет» ( з метою направлення останньої на комп'ютерно - технічну експертизу), первинної бухгалтерської документації та документів фінансово - господарської звітності, печаток підприємств, носіїв інформації, бланків з відбитками печаток, чорнових записів, готівки, що отримана внаслідок конвертації грошових коштів, а також інших предметів та речей, що можуть мати суттєве значення для розслідування вказаного кримінального провадження та забезпечення проведення подальших слідчих дій.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Ю.П. Ковбаса