Ухвала суду № 48362802, 21.04.2015, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/3152/15-к

Провадження № 1-кс/727/935/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 квітня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Мамчина П.І.

при секретарі - Нікітович О.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий - Воронін М.С.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32015260000000030 від 15.04.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В клопотанні посилається на те, що 06 квітня 2015 року в рамках кримінального провадження №32014210000000071 від 25.09.2014 року проведено обшук в приміщенні складу за адресою: м. Чернівці, вулиця Чкалова, будинок 13, де підприємницьку діяльність здійснює Чернівецька філія «Алкотрейд» товариства з обмеженою відповідальністю «Лісса-С» (код ЄДРПОУ 39107822).

07 квітня 2015 року слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області на підставі рапорту та матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Чернівецькій області зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань кримінальне провадження за №32015260000000029 за ч.1 ст.204 КК України по факту проведеного обшуку в приміщенні складу за адресою: м. Чернівці, вулиця Чкалова, будинок 13, де підприємницьку діяльність здійснює Чернівецька філія «Алкотрейд» товариства з обмеженою відповідальністю «Лісса-С» (код ЄДРПОУ 39107822).

15 квітня 2015 року матеріали досудових розслідувань, внесених до ЄРДР за №32014210000000071 від 25.09.2014 року за ознаками складу злочинів, передбачених ч.3 ст. 204, ч.1 ст.199 КК України та №32015260000000029 від 07.04.2015 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст. 204 КК України обєднане в одне провадження.

15 квітня 2015 року з матеріалів досудового розслідування за №32014210000000071 від 25.09.2014 року виділено в матеріали досудового розслідування №32015260000000030 матеріали щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.

Так, в рамках вказаного кримінального провадження, 06.04.2015 року проведено обшук в приміщенні складу за адресою: м. Чернівці, вулиця Чкалова, будинок 13, де підприємницьку діяльність здійснює Чернівецька філія «Алкотрейд» товариства з обмеженою відповідальністю «Лісса-С» (код ЄДРПОУ 39107822) в ході якого виявлено та вилучено 17 190 пляшок горілки марок «Український могорич пшенична», «Український могорич класична», «Український могорич на бруньках», виробництва ТОВ «Одеський ЛГЗ» (код ЄДРПОУ 37872562, м. Одеса, вулиця Сонячна,5. Місце розливу: Україна, Одеська область, Біляївський район, с. Маяки, вул. Радянської Армії,1-б.), промаркованих марками акцизного податку України.

В ході досудового розслідування встановлено, що алкогольні напої марок «Український могорич пшенична», «Український могорич класична», «Український могорич на бруньках», виробництва ТОВ «Одеський ЛГЗ» (код ЄДРПОУ 37872562, м. Одеса, вулиця Сонячна,5) поставлялись на адресу Чернівецької філії «Алкотрейд» товариства з обмеженою відповідальністю «Лісса-С» (код ЄДРПОУ 39107822, м.Чернівці) підприємством ТОВ «Лісса-С» (код ЄДРПОУ 39066857, м. Одеса) на договірних засадах.

Відповідно до відповіді від 10.04.2015 року за №87/вн/24-13-21-13 відділу контролю за оподаткуванням та обігом підакцизних товарів Головного управління ДФС у Чернівецькій області встановлено, що наданий СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області перелік марок акцизного податку згідно з даних АС «Акцизна марка» було отримано згідно накладних на відпуск акцизних марок за реєстраційними номерами №АЛ120/189 від 29.03.2012 року, №АЛ164/25/260 від 29.05.2012 року, №АЛ294 від 13.06.2014 року покупцем акцизних марок Державною податковою службою в Одеській області. Інформація щодо видачі зазначених марок акцизного податку їх покупцю в АС «Акцизна марка» відсутня.

Постановою Кабінету Міністрів України від 27.12.2010 року №1251 затверджено Положення «Про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», відповідно до якого «…вважаються такими, що не марковані: алкогольні напої та тютюнові вироби, марковані з порушенням вимог цього Положення, та/або марками, що не видавалися

безпосередньо виробнику або імпортеру зазначеної продукції».

Відповідно до інформації з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, реєстру прав власності на нерухоме майно №36163906 від 09.04.2015 р. встановлено, що нерухоме майно за адресою: м. Одеса, вулиця Сонячна, буд.5, де підприємницьку діяльність здійснює ТОВ «Одеський ЛГЗ» (код ЄДРПОУ 37872562), належить на праві приватної власності ТОВ «Укроргенергобуд» (код ЄДРПОУ 00125474) та ВАТ «Енергопостачальна компанія» Одесаобленерго».

Вказує, що в будівлях, спорудах, приміщеннях за адресою: м. Одеса, вулиця Сонячна, буд.5, де підприємницьку діяльність здійснює ТОВ «Одеський ЛГЗ» (код ЄДРПОУ 37872562), які належать на праві приватної власності ТОВ «Укроргенергобуд» (код ЄДРПОУ 00125474) та ВАТ «Енергопостачальна компанія» Одесаобленерго», можуть знаходиться незаконно виготовлених підакцизних товарів алкогольних напоїв марок «Український могорич пшенична», «Український могорич класична», «Український могорич на бруньках», виробництва ТОВ «Одеський ЛГЗ», які промарковані марками акцизного податку України, що не обліковані в органах ДФС, а також з ознаками фальсифікації, марки акцизного податку України, а також з можливістю вилучення зразків горілки марок «Український могорич пшенична», «Український могорич класична», «Український могорич на бруньках», вироблених на обладнанні ТОВ «Одеський ЛГЗ» в кількості по 1 ящику та 5 пляшок кожного виду (для проведення експертизи та порівняння із вилученими в ході обшуку лікеро-горілчаними виробами), лінії по виробництву алкогольних напоїв, документи щодо отримання, використання марок акцизного податку України за період 2012-2015 років, документи що підтверджують маркування алкогольних напоїв марками акцизного податку України за період 2012-2015 років, а саме: попередні заявки-розрахунки (додаткові заявки-розрахунки) про потребу в марках за їх видами, платіжний документ на перерахування плати за марки з відміткою банку про дату виконання платіжного доручення та звіт про використання марок, придбаних у попередньому місяці; акти приймання про отримання марок акцизного податку України, затверджені комісією; договори про оренду банківських приміщень для зберігання марок акцизного податку України; накази по особовому складу щодо затвердження матеріально-відповідальної особи за прийманням, обліком, використанням марок акцизного податку України; акти про результати перерахування і передачі марок акцизного податку України; акти позапланових перевірок наявності марок акцизного податку України та ведення їх обліку; журнали реєстрації імпортерів (замовників) марок акцизного податку України; довідки про сплату суми податку, яка розрахована за ставками для готової продукції (для алкогольних напоїв, для виробництва яких використовується спирт етиловий неденатурований), заявки-розрахунку кількості марок, звіти про використання марок, придбаних у попередньому місяці, за затвердженою ДФС формою у двох примірниках, один з яких залишається у продавця марок, другий (з відміткою продавця) у виробника; копії платіжного документа на перерахування плати за марки з відміткою банку про дату виконання платіжного доручення; журнали обліку видачі марок акцизного податку України; акти та журнали про знищення марок акцизного податку України (в тому числі пошкоджених); заяви про сплату акцизного податку; заяви про повернення сплачених сум акцизного податку або про зарахування майбутніх платежів; акти про прийняття повернутих марок акцизного податку України; та інші документи, що підтверджують отримання, використання, маркування, знищення, передачу марок акцизного податку України за період 2012-2015 років, первинні фінансово-господарські документи щодо реалізації алкогольних напоїв по території України за період 2012-2015 років, та відомості, які мають суттєве значення для встановлення всіх обставин даного кримінального правопорушення: печатки, штампи, банківські платіжні картки, договори (угоди), книги, бухгалтерські та податкові документи, чорнові записи, записи на паперових, електронних та інших носіях щодо неофіційної бухгалтерії, бланків з відбитками печаток інших підприємств та інші відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення за період 2012-2015 років, які мають значення для кримінального провадження, а тому просить суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що 15.04.2015р. до ЄРДР внесено відомості № 32015260000000030, за ознаками кримінального правопорушення - ч.1 ст. 204 КК України, згідно яких: відповідно до отриманої інформації з ОУ ГУ ДФС у Чернівецькій області в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №32014210000000071, 06.04.2015 року проведено обшук в приміщенні складу за адресою: м. Чернівці, вулиця Чкалова, будинок 13, де підприємницьку діяльність здійснює Чернівецька філія «Алкотрейд» ТОВ «Лісса-С» (код ЄДРПОУ 39107822), в ході якого виявлено та вилучено 17 190 пляшок горілки марок «Український могорич пшенична», «Український могорич класична», «Український могорич на бруньках», виробництва TOB «TOB Одеський ЛГЗ» (м. Одеса, вулиця Сонячна,5. Місце розливу: Україна, Одеська область, Біляївський район, с. Маяки, вул. Радянської Армії,1-б), які документально поставлялись від TOB "Лісса-С" (код ЄДРПОУ 39066857, м. Одеса, Люстдорфська дорога, буд. 92/94, кім.910)

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається з копії витягу ЄРДР, поданого до клопотання, відомості, які внесені до ЄРДР не містять жодних ознак складу будь-якого кримінального правопорушення, зокрема і 204 ч.1 КК України, а містять тільки опис щодо вилучення під час обшуку працівниками ДФС 17190 пляшок горілки різних марок.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що слідчим в клопотанні та наданих до нього матеріалів не наведено доказів і достатніх підстав вважати, що речі і документи, доступ до яких планує отримати слідчий, в сукупності з іншими речами і документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному кримінальному провадженні, вважаю, що клопотання не обґрунтоване і в його задоволенні слід відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32015260000000030 від 15.04.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мамчин П.І.