Ухвала суду № 48362713, 02.04.2015, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/2528/15-к

Провадження № 1-кс/727/741/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 квітня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Мамчина П.І.

при секретарі - Кускова Т.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий - Конецька Т.А.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Шевченківського районного суду м. Чернівці клопотання старшого слідчого ВКР СУФР ГУ ДФС у Чернівецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32015260000000025 від 26 березня 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.15, ч.2 ст.191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернулась старший слідчий ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області Конецька Т.І. з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення.

В клопотанні посилається на те, що 26 березня 2015 року до ЄРДР внесено відомості № 32015260000000025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.15, ч.2 ст.191 КК України, відповідно до яких: службові особи ПП «Аскор Груп» шляхом завищення суми бюджетного відшкодування ПДВ в податковій декларації за жовтень 2014 року, безпідставно включили до складу податкового кредиту ПДВ з отриманої сировини (олія соняшникова нерафінована) в розмірі 48523 грн. Однак, даний злочин службовими особами вищевказаного підприємства не був доведений до кінця з причин, що не залежав від їх волі. Підставою для початку досудового розслідування став акт №26/15-02/37978205 від 19.01.2015 року «Про результати документальної позапланової перевірки правомірності нарахування ПП «Аскор Груп» (код ЄРДПОУ 37978205), бюджетного відшкодування податку на додану вартість платника у банку по декларації за жовтень 2014 року.

Вказує, що в ході досудового розслідування встановлено, що господарська операція між ПП «Аскор Груп» та ТОВ "Торговий Дім Сапсан Юг" ( код ЄРДПОУ 39045740, юридична адреса: Дніпропетровська область, Новомосковський район, с. Знаменівка, вул. Польова, 1/В), відбулася на підставі договору поставки товарів № 2 від 16.09.2014 року. Згідно даного договору ПП «Аскор Груп» (м. Чернівці) було здійснено купівлю олії соняшникової нерафінованої у ТОВ "Торговий Дім Сапсан Юг" (Дніпропетровська область) у вересні 2014 року на загальну суму 291137,00 грн., в т.ч. ПДВ 48522,83 грн. Згідно видаткової накладної від 17.09.2014 року № 60 олію соняшникову нерафіновану в кількості 27,86 тонн видану директором ТОВ «ТД Сапсан Юг» ОСОБА_2 із зазначенням підпису, отримано директором ПП «Аскор груп» ОСОБА_3. на підставі договору про надання послуг з перевезення вантажів № 1 від 03.01.2014 року та акту виконаних робіт від ТОВ «Продтранс» № ПТ-0000066 від 30.09.2014 про надання транспортних послуг на суму 6500,67 грн., сума ПДВ 1300,13 грн. за вересень 2014 року. Перевізником вищевказаної олії було ТОВ «Продтранс» та здійснювалось транспортним засобом марки «Мерседес» д.н.з. НОМЕР_1 та з причепом д.н.з. НОМЕР_2. Встановлено, що згідно витягу з системи відео контролю «Рубіж» вищевказаний транспортний засіб з причепом в Дніпропетровську область в період з 01.01.2014 року по 19.03.2015 року не вїджав.

Зазначає, що метою тимчасового доступу до документів та надання можливості їх вилучення є встановлення фактичних даних у кримінальному провадженні, а тому просила клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

В порядку ч.2 ст. 163 КПК України представникТОВ «Продтранс» в судове засідання не викликається.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Встановлено, що 26 березня 2015 року до ЄРДР внесено відомості № 32015260000000025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.15, ч.2 ст.191 КК України, відповідно до яких: службові особи ПП «Аскор Груп» шляхом завищення суми бюджетного відшкодування ПДВ в податковій декларації за жовтень 2014 року, безпідставно включили до складу податкового кредиту податку на додану вартість з отриманої сировини (олія соняшникова нерафінована) в розмірі 48523 грн..

В ході досудового розслідування встановлено, що господарська операція між ПП «Аскор Груп» та ТОВ "Торговий Дім Сапсан Юг" ( код ЄРДПОУ 39045740, юридична адреса: Дніпропетровська область, Новомосковський район, с. Знаменівка, вул. Польова, 1/В), відбулася на підставі договору поставки товарів № 2 від 16.09.2014 року. Згідно даного договору ПП «Аскор Груп» (м. Чернівці) було здійснено купівлю олії соняшникової нерафінованої у ТОВ "Торговий Дім Сапсан Юг" (Дніпропетровська область) у вересні 2014 року на загальну суму 291137,00 грн., в т.ч. ПДВ 48522,83 грн. Згідно видаткової накладної від 17.09.2014 року № 60 олію соняшникову нерафіновану в кількості 27,86 тонн видану директором ТОВ «ТД Сапсан Юг» ОСОБА_2 із зазначенням підпису, отримано директором ПП «Аскор груп» ОСОБА_3. на підставі договору про надання послуг з перевезення вантажів № 1 від 03.01.2014 року та акту виконаних робіт від ТОВ «Продтранс» № ПТ-0000066 від 30.09.2014 про надання транспортних послуг на суму 6500,67 грн., сума ПДВ 1300,13 грн. за вересень 2014 року. Перевізником вищевказаної олії було ТОВ «Продтранс» та здійснювалось транспортним засобом марки «Мерседес» д.н.з. НОМЕР_1 та з причепом д.н.з. НОМЕР_2. Встановлено, що згідно витягу з системи відео контролю «Рубіж» вищевказаний транспортний засіб з причепом в Дніпропетровську область в період з 01.01.2014 року по 19.03.2015 року не вїджав.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що договори, додаткові угоди, про надання послуг з перевезення вантажів № 1 від 03.01.2014 року, додаткова угода № 1 до договору від 03.01.2014 року; товарно - транспортні накладні за вересень 2014 року прийняття і перевезення в вевресні 2014р. продукції ТОВ «ТД Сапсан Юг», в тому числі товарно-транспортна накладна № 839409 від 17.09.2014 року; акти виконаних робіт, в тому числі акт № ПТ -0000066 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 30.09.2014 року, акти огляду цистерни; банківські виписки, рахунки, рахунки-фактури, платіжні доручення, шляхові листи щодо здійснення автотранспортних перевезень вантажів ТОВ «ТД Сапсан Юг» транспортом ТОВ «Продтранс» на митній території України протягом вересня 2014 року; журнал вїзду та виїзду автотранспорту TOB «Продтранс» за вересень 2014 року, наказ про відрядження та призначення водія Годинюка, згідно ТТН від 17.09.2014 року; документи, які підтверджують господарську співпрацю TOB «Продтранс» з ПП «Аскор Груп» за вересень 2014 р., які зберігається у володінні ТОВ «Продтранс», мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів підлягає задоволенню.

Щодо клопотання про надання доступу до табелю робочого часу всіх працівників TOB «Продтранс» за вересень 2014 року, документів, щодо працевлаштування Годинюка (заява, анкетні дані та інше), вважаю, що в цій частині слід відмовити, оскільки відомості, які планує встановити слідчий, отримавши дану інформацію, виходять за межі відомостей, що внесені в ЄРДР.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення речей вказаних в клопотанні задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не наведено обгрунтованих підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в звязку вимогами вказаної норми статті, вважаю, що в частині надання інформації за дорученням іншому слідчому чи оперативному підрозділу слід відмовити, оскільки вони не є стороною кримінального провадження.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ „Продтранс" (код ЄДРПОУ 33336867, м. Чернівці зул. Заводська, 37А), а саме: стосовно перевезення олії соняшникової нерафінованої від постачальника TOB «ТД Сапсан Юг» ( код ЄДРПОУ 39045740, юридична адреса: Дніпропетровська область, Новомосковський район, с. Знаменівка, вул. Польова, 1/В) до ПП «Аскор Груп» (код ЄРДПОУ 37978205 м. Чернівці, вул. Заводська, 33/Б ) транспортним засобом ТОВ «Продтранс», за період з вересня 2014р. по жовтень 2014р., зокрема:

- договорів, додаткових угод, про надання послуг з перевезення вантажів № 1 від 03.01.2014 року, додаткової угоди № 1 до договору від 03.01.2014 року;

- товарно - транспортних накладних за вересень 2014 року прийняття і перевезення в вевресні 2014р. продукції ТОВ «ТД Сапсан Юг», в тому числі товарно-транспортної накладної № 839409 від 17.09.2014 року;

- актів виконаних робіт, в тому числі акт № ПТ -0000066 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 30.09.2014 року, актів огляду цистерни,- банківської виписки, рахунків, рахунків-фактур, платіжних доручень, шляхових листи щодо здійснення автотранспортних перевезень вантажів ТОВ «ТД Сапсан Юг» транспортом ТОВ «Продтранс» на митній території України протягом вересня 2014 року;

- журналу вїзду та виїзду автотранспорту TOB «Продтранс» за вересень 2014 року, наказів про відрядження та призначення водія Годинюка, згідно ТТН від 17.09.2014 року;

- документів, які підтверджують господарську співпрацю щодо перевезення TOB «Продтранс» вантажів ПП «Аскор Груп» за вересень 2014 р.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк предявлення цієї ухвали до виконання 25 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Мамчин П.І.