Ухвала суду № 48362711, 03.04.2015, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/2606/15-к

Провадження № 1-кс/727/758/15

Ухвала

Іменем України

03 квітня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Мамчина П.І.

при секретарі - Кусковій Т.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий - Рулякова Л.М.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015260000000026 від 26 березня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду звернулась старший слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_1 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В клопотанні посилається на те, що 26 березня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості №32015260000000026, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, відповідно до яких: директор ТОВ «Проект 2014» (код ЄДРПОУ 39511239, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Головна, 222) ОСОБА_2, який протягом 3-го кварталу 2014 року шляхом завищення валових витрат по операціях із закупівлі у фізичних осіб ядер очищених волоських горіхів врожаю 2014 року, умисно ухилився від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 703864,44 грн..

Вказує, що 09.02.2015 року директор ТОВ «Проект 2014» ОСОБА_2 подав до ДПІ у м. Чернівцях податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (Форма № 1ДФ) за 2014 рік за №9080427790 та 11.02.2015 року за №1506825000 видано Повідомлення щодо допущених помилок у податкових розрахунках за формою 1ДФ на загальну суму нарахованого доходу 3910358 грн. Тобто закупівельні акти були оформлені неналежним чином (або не оформлені взагалі).

Зазначає, що в зв'язку з необхідністю встановлення істини у провадженні, з метою недопущення зникнення зміни або знищення речей чи документів, а також для проведення позапланової документальної перевірки, призначеної 31.03.2015 року, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів із наданням їх засвідчених копій, які підтверджують реалізацію ТОВ «Проект 2014» сільськогосподарської продукції за межі митної території України протягом 3 кварталу 2014 року на Чернівецькій митниці ДФС (м. Чернівці, вул. Руська, 248м), а тому просить суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, приходжу до наступних висноків.

Встановлено, що 26 березня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості №32015260000000026, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, відповідно до яких: директор ТОВ «Проект 2014» (код ЄДРПОУ 39511239, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Головна, 222) ОСОБА_2, який протягом 3-го кварталу 2014 року шляхом завищення валових витрат по операціях із закупівлі у фізичних осіб ядер очищених волоських горіхів врожаю 2014 року, умисно ухилився від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 703864,44 грн..

09.02.2015 року директор ТОВ «Проект 2014» ОСОБА_2 подав до ДПІ у м. Чернівцях податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (Форма № 1ДФ) за 2014 рік за №9080427790 та 11.02.2015 року за №1506825000 видано Повідомлення щодо допущених помилок у податкових розрахунках за формою 1ДФ на загальну суму нарахованого доходу 3910358 грн. Тобто закупівельні акти були оформлені неналежним чином (або не оформлені взагалі).

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка перебуває у володінні Чернівецької митниці ДФС (м. Чернівці, вул. Руська, 248м) щодо реалізації, розмитнення та інші документи щодо вольського горіха ТОВ «Проект 2014» , має суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Щодо клопотання в частині надання доступу до документів, які підтверджують іншу сільськогосподарську діяльність ТОВ «Проект 2014», окрім реалізації горіхів волоських, вважаю, що слід відмовити, оскільки відомості, які планує отримати слідчий, виходять за межі доказування ЄРДР №32015260000000026.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних, з можливістю отримання їх копій), які перебувають у володінні Чернівецькій митниці ДФС (м. Чернівці, вул. Руська, 248м), що підтверджують реалізацію ТОВ «Проект 2014» (код ЄДРПОУ 39511239, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Головна, 222) горіхів волоських за межі митної території України, а саме: договори (контракти) із змінами, доповненнями та додатками до них, всі митні декларації, сертифікати походження, сертифікати якості, дозволи, специфікації, міжнародні товарно-транспортні накладні (СМR), рахунки-фактури (інвойси), товарні накладні, фітосанітарні свідоцтва, документи, які підтверджують перевезення вантажів ТОВ «Проект 2014» за період 3 кварталу 2014 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк предявлення цієї ухвали до виконання 20 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя Мамчин П.І.