Ухвала суду № 48346103, 31.01.2014, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/1276/14-к

1-кс/295/635/14

УХВАЛА

Іменем України

31.01.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Семенцова Л.М. за участю начальника відділу кримінальних розслідувань Слідчого Управління фінансових розслідувань Головного Управління Міндоходів у Житомирській області -ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32013060000000128 слідчим з ОВС СУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_4 який в наслідок проведених фінансово-господарських операцій з ФОП ОСОБА_5 та ТОВ Українська гарантійна агенція використовуючи платіжну систему WebMoney Transfer протягом 2011-2013 шляхом приховування обєкта оподаткування ухилився від сплати податків на загальну суму 2,7 млн. грн.

Під час досудового розслідування, а саме аналізом руху коштів по банківському рахунку № 2600801032743 (українська гривня) встановлено, що ТОВ Українська гарантійна агенція (код ЄДР 37886109) відкрито у АТ УПБ (МФО 300205) банківський рахунок № НОМЕР_1 (українська гривня).

Проте відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи, що свідчать про їх відкриття та обслуговування, мають значення документів та можуть бути використані як доказ у даному кримінальному провадженні.

Інформація про рух грошових коштів по зазначеним рахункам, яка зберігається в АТ УПБ (МФО 300205), містить відомості, що є предметом доказування в кримінальному провадженні. Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі АТ УПБ (МФО 300205), де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ Українська гарантійна агенція (код ЄДР 37886109), а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Також, згідно п.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оперативний супровід у кримінальному провадженні № 32013060000000128 здійснюють співробітники Оперативного управління Головного управління Міндоходів у Житомирський області.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки відомості, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, причому містять охоронювану законом таємницю, але оскільки неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, є необхідними для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Виходячи з того, що документи про відкриття та обслуговування банківських рахунків, а також інформація про рух коштів по рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня), який належить ТОВ Українська гарантійна агенція (код ЄДР 37886109) та відкритий в АТ УПБ (МФО 300205), мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати слідчому СУ Міндоходів у Житомирський області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 та особам, що будуть діяти за його дорученням тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у АТ УПБ (МФО 300205), що знаходиться за адресою: м. Київ вул. М.Раскової, 15 наданих для відкриття та обслуговування банківського рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня) ТОВ Українська гарантійна агенція (код ЄДР 37886109), а саме:

- обліково - реєстраційної справи ТОВ Українська гарантійна агенція, в тому числі: статуту (установчого договору), карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреної нотаріально, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ Українська гарантійна агенція, договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ Українська гарантійна агенція, оригіналу доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок;

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013;

- документів, що засвідчують видачу та отримання чекових книжок із зазначенням серійного номеру першого та останнього чеку кожної з чекових книжок, які отримувались підприємством за період з 01.01.2011 по 31.12.2013;

- заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк;

- договору на обслуговування системи клієнт-банк;

- акту про введення системи клієнт-банк в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по банківському рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013;

- чеків та корінців чеків на отримання готівки по банківському рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013;

- інформацію щодо IP-адрес, з яких відправлялись на адресу банку електронні платіжні доручення по банківському рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня), відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ Українська гарантійна агенція на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера за період з 01.01.2011 по 31.12.2013.

Встановити строк дії ухвали до 28.02.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути поставлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.М. Семенцова