Ухвала суду № 48346099, 31.01.2014, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/1263/14-к

1-кс/295/622/14

УХВАЛА

Іменем України

31.01.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Семенцова Л.М., при секретарі Андрушко І.С., за участю начальника ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32013060000000078 старшим слідчим з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законності у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.07.2013, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ Цукровий завод ім. Цюрупи, шляхом незаконного формування податкового кредиту при проведенні операцій з ТОВ Укрзернопром-Козятин, ПСП ім. Цюрупи, ТОВ Укрзернопром-Староконстянтинів, ТОВ Укрзернопром-Деражня, ТОВ Укрзернопром-Красилів, ТОВ Укрзернопром-Погребище ухилились від сплати податків на суму 5 млн. 775 126 грн.

Правонаступником та власником майнового комплексу за місцем знаходження ПАТ Цукровий завод ім. Цюрупи (код ЄДР 372368) є ТОВ Сігнет-Центр (код ЄДР 38180739).

Додатково встановлено, проведення підприємством ТОВ Сігнет-Центр сумнівних господарський операцій з підприємствами: ТОВ БК ПДСП-10 (код ЄДР 37844671), ТОВ Компанія Повітряні Системи (код ЄДР 38490564), ТОВ Компанія Мелагрейн (код ЄДР 37147952), ТОВ ІНК-БУД (код ЄДР 36826541).

В подальшому ТОВ Сігнет-Центр відображає реалізацію придбаних товарів у вищевказаних підприємств на ТОВ АПК Харківцукорзбут (код ЄДР 37190987). Загальна сума реалізації за 2013 рік становить 2,8 млн. грн.

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобовязані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, повязаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, повязаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

У ТОВ АПК Харківцукорзбут зберігаються бухгалтерські документи по взаємовідносинах з ТОВ Сігнет-Центр, а саме: договори (угоди), додаткові договори (угоди), журнали реєстрації договорів, накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури, журнали реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: період проведення фінансово-господарських операцій, інформації щодо переходу права власності на реалізований товар. Дані документи знаходяться тільки у ТОВ АПК Харківцукорзбут, тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.2.3 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Заслухавши учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки відомості, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не містять охоронюваної законом таємниці, є необхідними для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення речі.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_2, та особам, які діють за його дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення у ТОВ АПК Харківцукорзбут (код ЄДР 37047746), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій з ТОВ Сігнет-Центр (код ЄДР 38180739), за період часу з 01.01.2013 по 01.12.2013, у тому числі:

- договори (угоди); додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ АПК Харківцукорзбут та ТОВ Сігнет-Центр;

- журнал реєстрації договорів ТОВ АПК Харківцукорзбут, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ Сігнет-Центр;

- товарно-транспортні накладні про перевезення товарів ТОВ Сігнет-Центр на ТОВ АПК Харківцукорзбут;

- накладні та податкові накладні; акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг).

- рахунки-фактури на оплату за придбані/перевезені, товари (роботи) послуги;

- журнал реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту, яким доставлялися товари.

Встановити строк дії ухвали до 28.02.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.М. Семенцова