Ухвала суду № 48344597, 28.07.2015, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

28 липня 2015 року

Справа № 203/4413/15-к

1-кс/0203/1621/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 липня 2015 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Карпенка С.Ф.,

при секретарі Захарченка М.С.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Гейко О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32014100110000239, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України,-

в с т а н о в и в:

23 липня 2015 року слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що невстановлена група осіб з метою прикриття незаконної діяльності, без мети введення фінансово-господарської діяльності, здійснили реєстрацію підприємства ТОВ «Дорта» (ЄДРПОУ 39231527) (в подальшому змінено назву на ТОВ «Кампер Трейд»), після чого повторн здійснили реєстрацію підприємства ТОВ «Амрон Плюс» (ЄДРПОУ 39553457), ТОВ «Соліра Трейд» (ЄДРПОУ 39490429), ТОВ «Соната ЛТД» (ЄДРПОУ 38994059), ТОВ «Фірма Лібека» (ЄДРПОУ 39415870), ТОВ «Дорта» (ЄДРПОУ 39231527), ТОВ «Фірма Леранта» (ЄДРПОУ 39700482), ТОВ «Квіста-М» (ЄДРПОУ 39600281), ТОВ «Паренто Плюс» (ЄДРПОУ 39496698), ТОВ «Селерна Плюс» (ЄДРПОУ 39600323), ТОВ «Лімберна-Трейд» (ЄДРПОУ 39566864), ТОВ «Арнекс-Плюс» (ЄДРПОУ 39490193), ТОВ «Брайд» (ЄДРПОУ 39466768), ТОВ «Вінса Трейд» (ЄДРПОУ 39558366), ТОВ «Фірма Лартена» (ЄДРПОУ 39490324), ТОВ «Онікс Компані» (ЄДРПОУ 39561337), ТОВ «Крістен Плюс» (ЄДРПОУ 39705412), ПП «Актив-Ікс» (код 34228635), ТОВ «Компанія Лівентас» (код 39415928), ТОВ «Амерта Сістем» (ЄДРПОУ 39609326), ТОВ «Кромпа-Трейд» (ЄДРПОУ 39600999), ТОВ «Рампекс ЛТД» (код 39445816), ТОВ «Компанія Стрінта» (ЄДРПОУ 39445842), ТОВ «Рімпакс ЛТД» (ЄДРПОУ 39600150), ТОВ «Кортена Плюс» (ЄДРПОУ 39566974), ТОВ «Дартен Трейд» (ЄДРПОУ 39713732), ТОВ «Єврокрансервіс» (ЄДРПОУ 34775087), ТОВ «Фірма Ларнака» (ЄДРПОУ 39713708), ТОВ «Картен Трейд» (ЄДРПОУ 39700539), ТОВ «Раквінта Трейд» (ЄДРПОУ 39705454), ТОВ «Маріс ЛТД» (ЄДРПОУ 39148214) (в подальшому змінено назву підприємства на «Лістер Плюс»), з метою проведення безтоварних операцій для подальшої мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки.

09.06.2015 року згідно наданих ухвал слідчим суддею Кіровського районного суду м. Дніпропетровська були проведені обшуки, в результаті яких ліквідовано підприємства, які займалися реєстрацією та перереєстрацією підприємств з ознаками фіктивності, а також надавав послуги підприємствам реального сектору економіки з формування незаконного податкового кредиту та переведення безготівкових коштів у готівку на території м. Дніпропетровська та інших регіонів України.

В ході обшуків офісів підприємств було виявлено та вилучено первинні фінансово-господарські документи, реєстраційні, статутні документи підконтрольних підприємств, 70 печаток та штампів, грошові кошти, 24 мобільні телефони, 51 чекову книжку, 10 флеш-накопичувачів, 9 одиниць комп'ютерної техніки, що використовувались для здійснення злочинної діяльності, чорнові записи щодо діяльності підконтрольних підприємств.

Під час допиту свідка ОСОБА_2, остання показала, що, використовуючи печатки підприємств з ознаками транзитності та фіктивності, а також комп'ютерну систему клієнт-банк, здійснювала за вказівкою ОСОБА_3 проведення по бухгалтерських обліках безтоварних операцій, які за фальсифікованими документами виступали прикриттям переводу безготівкових грошових коштів у готівку, а саме по наступним підприємствам: ТОВ «Маріс ЛТД» (ЄДРПОУ 39148214), ТОВ «Амрон Плюс» (ЄДРПОУ 39553457), ТОВ «Соліра Трейд» (ЄДРПОУ 39490429), ТОВ «Соната ЛТД» (ЄДРПОУ 38994059), ТОВ «Фірма Лібека» (ЄДРПОУ 39415870), ТОВ «Дорта» (ЄДРПОУ 39231527), ТОВ «Фірма Леранта» (ЄДРПОУ 39700482), ТОВ «Квіста-М» (ЄДРПОУ 39600281), ТОВ «Паренто Плюс» (ЄДРПОУ 39496698), ТОВ «Селерна Плюс» (ЄДРПОУ 39600323), ТОВ «Лімберна-Трейд» (ЄДРПОУ 39566864), ТОВ «Арнекс-Плюс» (ЄДРПОУ 39490193), ТОВ «Брайд» (ЄДРПОУ 39466768), ТОВ «Вінса Трейд» (ЄДРПОУ 39558366), ТОВ «Фірма Лартена» (код 39490324), ТОВ «Онікс Компані» (ЄДРПОУ 39561337), ТОВ «Крістен Плюс» (ЄДРПОУ 39705412), ПП «Актив-Ікс» (ЄДРПОУ 34228635), ТОВ «Компанія Лівентас» (ЄДРПОУ 39415928), ТОВ «Амерта Сістем» (ЄДРПОУ 39609326), ТОВ «Кромпа-Трейд» (ЄДРПОУ 39600999), ТОВ «Рампекс ЛТД» (ЄДРПОУ 39445816), ТОВ «Компанія Стрінта» (ЄДРПОУ 39445842), ТОВ «Рімпакс ЛТД» (ЄДРПОУ 39600150), ТОВ «Кортена Плюс» (ЄДРПОУ 39566974), ТОВ «Дартен Трейд» (ЄДРПОУ 39713732), ТОВ «Єврокрансервіс» (ЄДРПОУ 34775087), ТОВ «Фірма Ларнака» (ЄДРПОУ 39713708), ТОВ «Картен Трейд» (ЄДРПОУ 39700539), ТОВ «Раквінта Трейд» (ЄДРПОУ 39705454).

В ході досудового розслідування в якості свідків було допитано службових осіб підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Дорта» (ЄДРПОУ 39231527), ТОВ «Раквінта Трейд» (ЄДРПОУ 39705454), ТОВ «Крістен Плюс» (ЄДРПОУ 39705412), ТОВ «Кромпа-Трейд» (ЄДРПОУ 39600999), ТОВ «Маріс ЛТД» (ЄДРПОУ 39148214), ТОВ «Онікс Компані» (ЄДРПОУ 39561337), ТОВ «Дартен Трейд» (ЄДРПОУ 39713732), ТОВ «Фірма Ларнака» (ЄДРПОУ 39713706), ТОВ «Соліра Трейд» (ЄДРПОУ 39490429), ТОВ «Селерна Плюс» (ЄДРПОУ 39600323), ТОВ «Амерта Сістем» (ЄДРПОУ 39609326), ТОВ «Квіста-М» (ЄДРПОУ 39600281), які дали свідчення про свою непричетність до фінансово-господарської діяльності підприємств та підтвердили факт реєстрації підприємств за грошову винагороду.

Встановлено, що посадові особи підприємств реального сектору економіки, а саме: ТОВ «ЕРА» (ЄДРПОУ 31911663), ТОВ «Фаворит» (ЄДРПОУ 25492010), ТОВ «Завод олійних культур «Агро Альянс (ЄДРПОУ 38809067)», ТОВ «БК Авторитет» (ЄДРПОУ 37005236), ПП «Кристал Люкс» (ЄДРПОУ 33908034), ТОВ «Золотий Колос 2010» (ЄДРПОУ 37302805), ФОП ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_1), ТОВ «Агрофірма контрактова» (ЄДРПОУ 30878273), ТОВ «Вімексім» (код 37338260), ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» (ЄДРПОУ 37243279), ПАТ «Возко» (ЄДРПОУ 00310781), ТОВ «Нобл Ресорсіз Україна» (ЄДРПОУ 35919521), ПАТ «Полтавське хлібоприймальне підприємство» (код 05581898), СТОВ «Ліщинівське» (ЄДРПОУ 03194555), ПП «Реал-Ком» (ЄДРПОУ 34392875), ТОВ «Моторба» (ЄДРПОУ 39004903), ТОВ «ПТАМ» (код 39196975), ТОВ «В-Центр» (ЄДРПОУ 36416075), ТОВ «Комфорт-Н» (код 39380010), ТОВ «Мікс-Ф» (ЄДРПОУ 39182056), ТОВ «Будсім» (код 34757314), ТОВ «Внучата» (ЄДРПОУ 32938801), СФГ «Нива» (ЄДРПОУ 25583505), використовуючи своє посадове положення здійснювали безпідставне перерахування грошових коштів на вищезазначені підприємства з ознаками фіктивності, з рахунків яких безготівкові кошти конвертувалися в готівку, та в подальшому знімались під командировочні витрати у відділеннях банків, таким чином податкові зобов'язання по сплаті податку на додану вартість переносились на фіктивні суб'єкти підприємницької діяльності.

Також встановлено, що ТОВ «Вінса Трейд» (ЄДРПОУ 39558366) для здійснення фінансово-господарської діяльності в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12), було відкрито рахунок №26001548062100 (валюта - українська гривня), по якому перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок» обласного рівня.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до виписок про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Вінса Трейд» (ЄДРПОУ 39558366) №26001548062100 (валюта - українська гривня), відкритому в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005); документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Вінса Трейд» (ЄДРПОУ 39558366) рахунка №26001548062100 (валюта - українська гривня), відкритому в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005); документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ «Вінса Трейд» (ЄДРПОУ 39558366) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам ТОВ «Вінса Трейд» (ЄДРПОУ 39558366) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32014100110000239 від 26 червня 2014 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника АТ «УкрСиббанк».

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає частковому задоволенню.

Так, за змістом ст.ст.131, 162 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу до виписок про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Вінса Трейд» (ЄДРПОУ 39558366) №26001548062100 (валюта - українська гривня), відкритому в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005); документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Вінса Трейд» (ЄДРПОУ 39558366) рахунка №26001548062100 (валюта - українська гривня), відкритому в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005); документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ «Вінса Трейд» (ЄДРПОУ 39558366) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаними рахунками ТОВ «Вінса Трейд» (ЄДРПОУ 39558366) про зміну залишків на них по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час, однак без відображення відомостей щодо контрагентів та з подальшою можливістю вилучення зазначених документів у вигляді належним чином засвідчених копій.

Керуючись ст. 110, 132, 163-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Гейко О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32014100110000239, - задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Гейко О.В. та членам слідчої групи по кримінальному провадженню №32014100110000239 дозвіл на тимчасовий доступ до виписок про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Вінса Трейд» (ЄДРПОУ 39558366) №26001548062100 (валюта - українська гривня), відкритому в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12), на паперових та магнітних (електронних) носіях, з інформацією про: точний час надходження грошових коштів, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів, за період з моменту відкриття по теперішній час; документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Вінса Трейд» (ЄДРПОУ 39558366) рахунка №26001548062100 (валюта - українська гривня), відкритому в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), а саме: заяви про відкриття рахунка, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ «Вінса Трейд» (ЄДРПОУ 39558366) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам ТОВ «Вінса Трейд» (ЄДРПОУ 39558366) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час, однак без відображення відомостей щодо контрагентів та з подальшою можливістю вилучення зазначених документів у вигляді належним чином засвідчених копій.

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ф. Карпенко