Ухвала суду № 48344599, 28.07.2015, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

28 липня 2015 року

Справа № 203/4470/15-к

1-кс/0203/1674/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 липня 2015 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Карпенка С.Ф.,

при секретарі Захарченка М.С.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Колотило С.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32013040370000066, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

24 липня 2015 року слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що службовими особами ДП НВО «Павлоградський хімічний завод» (ЄДРПОУ 14310112) в період з 01.03.2012 по 31.07.2012, шляхом незаконного завищення податкового кредиту та витрат підприємства, в порушення вимог пп. 198.1, 198.3, 198.6 ст. 198, ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями) було занижено податок на додану вартість на суму 2 739 958 грн. та в порушення п. 138.2 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями) занижено податок на прибуток на суму 2 690 101 грн. по фінансово-господарським взаємовідносинах з ТОВ НВП «Укрспецмонтаж» (ЄДРПОУ 32448135), що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів на загальну суму 5 430 059 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Підставою для початку досудового розслідування по кримінальному провадженню були матеріали перевірки ДП НВО «Павлоградський хімічний завод» при взаємовідносинах з ФОП ОСОБА_2, зокрема акт СДПІ з ОВП у м. Дніпропетровську МГУ Міндоходів №223/23.3-14310112 від 01.10.2013 «Про результати позапланової невиїзної перевірки ДП «НВО «Павлоградський хімічний завод» з питання дотримання вимог податкового законодавства при фінансово-господарських взаємовідносинах з ФОП ОСОБА_2 (НОМЕР_1) за червень, липень, вересень-грудень 2011 року, січень-серпень 2012 року».

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_2, згідно договору постачання продукції №3/06/10-1-334010 від 03.06.2010 з ДП «НВО «Павлоградський хімічний завод», в період 2011-2012 рр. поставлялась щебенева продукція виробництва кар'єрів України, яка була придбана у ТОВ «Будстрой 2000» (код 37406754). ТОВ «Будстрой 2000» (код 37406754), в свою чергу, закуповував у ТДВ «ТК «Коростенський щебавод» (код 32255892), Овруцький щебеневий завод Гомельського міського шляхового будівельно-ремонтного тресту (код 04990896), ПрАТ «Запорізьке кар'єроуправління» (код 00110183), ТОВ «Знам'янський граніт» (код 32315888).

Також, встановлено, що у Договорах купівлі-продажу №23051 від 23.05.2011 та №01/03/12-4 від 01.03.2012, укладених ТОВ «Будстрой 2000» (код 37406754) з ФОП ОСОБА_2, зазначено рахунок НОМЕР_2, відкритий ТОВ «Будстрой 2000» (код 37406754) в ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 311744).

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до інформації, що перебуває у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 311744), а саме: виписок про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Будстрой 2000» (код 37406754) НОМЕР_2 на паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження грошових коштів, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, за період з 01.01.2011 по 31.12.2012.

Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32013040370000066 від 07 листопада 2013 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 311744).

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає частковому задоволенню.

Так, за змістом ст.ст.131, 162 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу до інформації, що відображає рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Будстрой 2000» (код 37406754) НОМЕР_2, однак без відображення відомостей щодо контрагентів та з подальшою можливістю вилучення зазначених документів у вигляді належним чином засвідчених копій.

Керуючись ст. 110, 132, 163-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Колотило С.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження №32013040370000066, - задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Колотило С.В. та членам слідчої групи по кримінальному провадженню №32013040370000066 дозвіл на тимчасовий доступ до інформації, що перебуває у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 311744), а саме: виписок про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Будстрой 2000» (код 37406754) НОМЕР_2 на паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження грошових коштів, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, однак без відображення відомостей щодо контрагентів та з подальшою можливістю вилучення зазначених документів у вигляді належним чином засвідчених копій

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ф. Карпенко