Ухвала суду № 48325206, 31.03.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/6362/14-к

Провадження 1-кс/127/2167/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 березня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М. за участю слідчого Юзепольського Є.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області Юзепольського Є.О. про проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_2, за адресою: АДРЕСА_2, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_2, за адресою: АДРЕСА_2, мотивуючи свої вимоги тим, що ним розглядаються матеріали кримінального провадження внесеного до ЄРДР № 32013010000000219 від 20.11.2013, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ "Юпіт" в період з 01.01.2011 р. по 31.12.2012 проводячи фінансово-господарські операції з СФГ "Аграрій" (код ЄДПОУ 32426802) в порушення п. 14.1.181, 198.3, п. 198.6, ст. 198, п.200.1 ст.200 та п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України занижено податок на додану вартість в сумі 1 724 549 грн., та в порушення пп.138.1.1 п. 138.1, п.138.2, п.138.4, п.138.8 ст.138, п.139.1.9, п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України занижено податок на прибуток в сумі 1 831 777 грн., а всього ухилились від сплати податків на загальну суму 3 556 326 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вказані порушення зафіксовані у зв'язку з проведенням ТОВ «Юпіт» фіктивних операцій з СФГ «Аграрій» та фіктивними підприємствами ФГ «Агромакс і Ко», ТОВ «Побережне».

Встановлено, що ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, який фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2, здійснює керівництво фінансово-господарською діяльністю підприємства, відповідає за правильність нарахувань та сплату податків, також встановлено що за названою адресою знаходиться юридичний адреса ТОВ «Юпіт», де зберігаються речі та документи фінансово-господарської діяльності та проведених розрахунків, а саме: оригінали документів по взаємовідносинах з підприємства з ознаками фіктивності СФГ "Аграрій" (код ЄДПОУ 32426802), ФГ „Агромакс і Ко" (ЄДРПОУ - 34416995) та ТОВ „Побережне" (ЄДРПОУ - 32172607) інші документи, реєстраційні документи і печатки підприємств, з ознаками фіктивності.

25.01.2014 підприємству ТОВ «Юпіт» в порядку ст.ст. 40, 93 КПК України для забезпечення кримінального провадження було направлено вимогу про надання документів, які підтверджують придбання виробничого обладнання, технічну документацію та інших документів податкового обліку.

Однак, ТОВ «Юпіт» відмовлено в наданні запитуваних документів.

Постановою Вінницького окружного адміністративного суду від 19.02.2014 при розгляді позову ТОВ «Юпіт» щодо правильності донарахованих податків відмовлено у задоволенні позову та констатовано не надання суду всіх необхідних документів.

Також у ході розслідування встановлено, що облік фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юпіт» вівся на магнітних носіях, які зберігаються у комп'ютерах за адресою: м. Немирів, вул. Марковича,6

На підставі наведеного, з метою відшукання документів ТОВ «Юпіт», оскільки наявні достатні підстави вважати, що вони знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі, та враховуючи те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення у сфері господарської діяльності ТОВ «Юпіт» та підтвердження корисливого мотиву скоєння злочину і відповідно кваліфікації кримінального правопорушення за фактом ухилення від сплати податків. Слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку у вищезазначеному приміщенні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання слідчого та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 234,235, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області Юзепольському Є.О. дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_2 - АДРЕСА_2, з метою відшукання і вилучення речей та документів, які відносяться до проведення підприємницької діяльності ТОВ «Юпіт» за період 2012-2013 р.р., в тому числі документів, що свідчать про взаємовідносини з суб'єктами підприємницької діяльності СФГ "Аграрій" (код ЄДПОУ 32426802), ФГ „Агромакс і Ко" (ЄДРПОУ - 34416995) та ТОВ „Побережне" (ЄДРПОУ - 32172607), чорнових записів про проведення підприємницької діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записних книжок, документів, що стосуються підприємницької діяльності та свідчать про злочинну діяльність, штампів та печаток фіктивних підприємств, майна, яке здобуте в результаті вчинення злочину, комп'ютерної техніки, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню

Ухвала дає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз та діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя :