Ухвала суду № 48312454, 10.06.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1901/14

ун. № 759/9585/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 червня 2014 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - Чалої А.П.,

при секретарі - Котляр Ю.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в

м.Києві лейтенанта податкової міліції Сафронова К.Р.

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №3201410080000040

від 24.05.2014р. за ч.1 ст.212 КК України шляхом надання тимчасового доступу до

документів, -

В с т а н о в и в :

10.06.2014р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м.Києві лейтенанта податкової міліції Сафронова К.Р. за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва Речицькою Н.А. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №3201410080000040 від 24.05.2014р. за ч.1 ст.212 КК України в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати йому дозвіл або за його дорученням уповноваженій особі УО ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві тимчасовий доступ до оригіналів фінансового-господарських документів ПрАТ «Аеробуд» (код ЄДРПОУ 21598792) за адресою: м.Київ, вул.Пшенична, 4, з метою їх вилучення, а саме:

- первинні фінансово-господарські документи, які складалися на ПрАТ «Аеробуд» (код ЄДРПОУ 21598792) за наслідком здійснення господарських операцій та первинні документи, які отримані підприємством від ДП «Міжнародний «Аеропорт Бориспіль» (код ЄДРПОУ 20572069), ПП «Укр-Буд-Захід-Схід» (код ЄДРПОУ 33953050), ТОВ «Агат-1» (код ЄДРПОУ 30220386), ТОВ «Зеррінгер» (код ЄДПОУ 32913389), ТОВ «ТД «Металбудпостач» (код ЄДРПОУ 38345918), ТОВ «Альта-Ком», ТОВ «Альянс будівельників України» (код ЄДРПОУ 37354345), які містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій за період 2012- 2013 років;

- договори, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, розрахунки вартості виконаних робіт, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, що засвідчують взаємовідносини ПрАТ «Аеробуд» (код ЄДРПОУ 21598792) з ДП «Міжнародний «Аеропорт Бориспіль» (код ЄДРПОУ 20572069), ПП «Укр-Буд-Захід-Схід» (код ЄДРПОУ 33953050), ТОВ «Агат-1» (код ЄДРПОУ 30220386), ТОВ «Зеррінгер» (код ЄДПОУ 32913389), ТОВ «ТД «Металбудпостач» (код ЄДРПОУ 38345918), ТОВ «Альта-Ком», ТОВ «Альянс будівельників України» (код ЄДРПОУ 37354345) за період 2012- 2013 років;

- документи, що свідчать про форми розрахунків ПрАТ «Аеробуд» (код ЄДРПОУ 21598792) з ДП «Міжнародний «Аеропорт Бориспіль» (код ЄДРПОУ 20572069), ПП «Укр-Буд-Захід-Схід» (код ЄДРПОУ 33953050), ТОВ «Агат-1» (код ЄДРПОУ 30220386), ТОВ «Зеррінгер» (код ЄДПОУ 32913389), ТОВ «ТД «Металбудпостач» (код ЄДРПОУ 38345918), ТОВ «Альта-Ком», ТОВ «Альянс будівельників України» (код ЄДРПОУ 37354345) за період 2012- 2013 років;

- журнали інструктажу з техніки безпеки, протипожежної та електробезпеки, які складалися під проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПрАТ «Аеробуд» (код ЄДРПОУ 21598792) з ДП «Міжнародний «Аеропорт Бориспіль» (код ЄДРПОУ 20572069), ПП «Укр-Буд-Захід-Схід» (код ЄДРПОУ 33953050), ТОВ «Агат-1» (код ЄДРПОУ 30220386), ТОВ «Зеррінгер» (код ЄДПОУ 32913389), ТОВ «ТД «Металбудпостач» (код ЄДРПОУ 38345918), ТОВ «Альта-Ком», ТОВ «Альянс будівельників України» (код ЄДРПОУ 37354345);

- договори куплі-продажу або інші договори щодо переходу права власності на земельну ділянку, акти прийому-передачі земельної ділянки за адресою м.Київ, вул.Пшенична, 4;

- технічно-проектну та іншу документацію на земельну ділянку, за адресою м.Київ, вул.Пшенична, 4,

яке мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м.Києві знаходиться кримінальне провадження №3201410080000040 від 24.05.2014р. за ч.1 ст.212 КК України відносно службових осіб ПрАТ «Аеробуд» (код ЄДРПОУ 21598792) за фактом умисного ухилення від сплати податків, в ході досудового розслідування якого встановлено, що відповідно до висновків акту перевірки, складеного ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві №170/26-57-22-03-10/21598792 від 22.04.2014р., службовими особами ПрАТ «Аеробуд» (код ЄДРПОУ 21598792) у період з 01.07.2012р. по 31.12.2013р. під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ДП «Міжнародний «Аеропорт Бориспіль» (код ЄДРПОУ 20572069), ПП «Укр-Буд-Захід-Схід» (код ЄДРПОУ 33953050), ТОВ «Агат-1» (код ЄДРПОУ 30220386), ТОВ «Зеррінгер» (код ЄДПОУ 32913389), ТОВ «ТД «Металбудпостач» (код ЄДРПОУ 38345918),ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618), ТОВ «Альянс будівельників України» (код ЄДРПОУ 37354345) занижено податок на прибуток підприємств на суму 101 895,0 грн., податок на додану вартість на суму 385 373,0 грн., а також встановлено заборгованість ПрАТ «Аеробуд» (код ЄДРПОУ 21598792) зі сплати земельного податку за період 2012-2013 років у сумі 888 260,64 грн. Всього податків на загальну суму 1 375 528 грн. Встановлено, що між ПрАТ «Аеробуд» та ПП «Укр-Буд-Захід-Схід» було укладено ряд договорів підряду в капітальному будівництві, на виконання яких ПП «Укр-Буд-Захід-Схід» (код ЄДРПОУ 33953050) прийняло на себе зобов*язання на загально - будівельні роботи на об*єктах у м.Києві. Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що фактично ПП «Укр-Буд-Захід-Схід» не могло здійснювати господарські операції з виконання робіт для ПрАТ «Аеробуд» через відсутність у підприємства трудових ресурсів, технічного персоналу, основних фондів, виробничих активів, які необхідні для здійснення господарських операцій у зазначених обсягах. Відповідно до акту перевірки між ПрАТ «Аеробуд» та ТОВ «Агат-1» (код ЄДРПОУ 30220386) укладено усний договір відповідно до рахунків-фактур на поставку будівельних матеріалів. Крім того, між ПрАТ «Аеробуд» та ТОВ «Зеррінгер» було укладено усний договір на поставку товарів. Встановлено, що основним постачальником товарів ТОВ «Зеррінгер» є ТОВ «Контракт Менеджмент» (код ЄДРПОУ 37567159), що має ознаки «фіктивності». Таким чином, встановлено неможливість фактичного здійснення ПП «Укр-Буд-Захід-Схід», ТОВ «АГАТ-1», ТОВ «ЗЕРРІНГЕР» поставки товарів (робіт, послуг) суб*єкту господарювання ПрАТ «Аеробуд» через недостатність майна та інших матеріальних ресурсів, економічно необхідних для здійснення операцій з купівлі-продажу, відсутність необхідних умов для досягнення результатів економічної діяльності у зв*язку з недостатністю трудових ресурсів, основних фондів, відсутністю складських приміщень та транспортних засобів. Перевіркою ПП «Укр-Буд-Захід-Схід», ТОВ «АГАТ-1», ТОВ «ЗЕРРІНГЕР» встановлено відсутність поставок товарів та послуг, безтоварність фінансово-господарських відносин вищевказаних підприємств з контрагентами-постачальниками та контрагентами-покупцями, відсутність об*єктів оподаткування по операціях з придбання та продажу товарів (робіт, послуг). В ході досудового розслідування встановлено, що ПрАТ «Аеробуд» формувало податковий кредит від наступних підприємств: ПП «Укр-Буд-Захід-Схід», ТОВ «Агат-1», ТОВ «Зеррінгер», ТОВ «ТД «Металбудпостач», ТОВ «Альта-Ком», ТОВ «Альянс будівельників України». Проведеною перевіркою ПрАТ «Аеробуд» встановлено, що господарські операції по взаємовідносинах з ТОВ «Альянс Будівельників України» по вищевказаних накладних не підтверджуються виходячи з урахування реального часу здійснення операцій (з урахуванням часу, оперативності проведення операцій, відсутності майна, відсутності управлінського та технічного персоналу, виробничо - складських приміщень, засобів для транспортування та іншого майна), які економічно необхідні для здійснення господарських операцій у значних обсягах, що свідчить про відсутність необхідних умов для реального настання результатів господарської діяльності. У зв*язку з відсутністю у ПП «Укр-Буд-Захід-Схід», ТОВ «Агат-1», ТОВ «Зеррінгер», ТОВ «ТД «Металбудпостач», ТОВ «Альта-Ком», ТОВ «Альянс будівельників України» необхідних умов для проведення відповідної підприємницької діяльності в силу відсутності управлінського та технічного персоналу, основних засобів, виробничих активів, встановлено, що операції з поставки товару (виконання робіт, надання послуг) ПП «Укр-Буд-Захід-Схід», ТОВ «Агат-1», ТОВ «Зеррінгер», ТОВ «ТД «Металбудпостач», ТОВ «Альта-Ком», ТОВ «Альянс будівельників України» не могли проводитися. Окрім того, слідством встановлено, що засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Альта-Ком» (38204618) визнаний винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ст. 27 ч.5, ст. 205 ч. 1 КК України. Перевіркою правильності нарахування та своєчасності перерахування до бюджету земельного податку встановлено, що ПрАТ «Аеробуд» має у власності наступні нежилі будинки: нежилий будинок - адміністративно-побутовий корпус (літ.А,А) за адресою: м.Київ, вул.Пшенична, 4, загальна площа 5803,4 кв.м., приватна власність ЗАТ «Аеробуд» (код 21598792) на підставі договору купівлі-продажу від 25.12.2006р. (Реєстраційне посвідчення від 30.01.2007р. №026193), нежилий будинок - головний виробничий корпус (літ.В) за адресою: м.Київ, вул.Пшенична, 4, загальна площа - 15668,60 кв.м., приватна власність ЗАТ «Аеробуд» (код 21598792) на підставі договору купівлі-продажу від 25.12.2006р. (реєстраційне посвідчення від 30.01.2007р. №026194). Згідно інформаційної бази ІС «Податковий блок» встановлено, що ПрАТ «Аеробуд» за перевіряємий період не нараховувало та не сплачувало податок на землю за користування землею, що знаходиться під придбаними будівлями за адресою: м.Київ, вул.Пшенична, 4. Враховуючи вищевикладене, за даними перевірки податок на землю, що знаходиться під нежитловими приміщеннями за адресою: м.Київ, вул.Пшенична, 4, за перевіряємий період становить 888260,64 грн. У зв*язку із наведеним, просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представника ПрАТ «Аеробуд», оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення цих документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представника ПрАТ «Аеробуд» в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи юридичної особи ПрАТ «Аеробуд», про які йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні №3201410080000040 від 24.05.2014р. за ч.1 ст.212 КК України, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

ПрАТ «Аеробуд» (код ЄДРПОУ 21598792), яке розташовано за адресою: м.Київ, вул.Пшенична, 4, надати (забезпечити) слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м.Києві лейтенанту податкової міліції Сафронову К.Р. або за його дорученням уповноваженій особі ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів фінансового-господарських документів ПрАТ «Аеробуд» (код ЄДРПОУ 21598792) за адресою: м.Київ, вул.Пшенична, 4, з метою їх вилучення, а саме:

- первинні фінансово-господарські документи, які складалися на ПрАТ «Аеробуд» (код ЄДРПОУ 21598792) за наслідком здійснення господарських операцій та первинні документи, які отримані підприємством від ДП «Міжнародний «Аеропорт Бориспіль» (код ЄДРПОУ 20572069), ПП «Укр-Буд-Захід-Схід» (код ЄДРПОУ 33953050), ТОВ «Агат-1» (код ЄДРПОУ 30220386), ТОВ «Зеррінгер» (код ЄДПОУ 32913389), ТОВ «ТД «Металбудпостач» (код ЄДРПОУ 38345918), ТОВ «Альта-Ком», ТОВ «Альянс будівельників України» (код ЄДРПОУ 37354345), які містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій за період 2012- 2013 років;

- договори, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, розрахунки вартості виконаних робіт, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, що засвідчують взаємовідносини ПрАТ «Аеробуд» (код ЄДРПОУ 21598792) з ДП «Міжнародний «Аеропорт Бориспіль» (код ЄДРПОУ 20572069), ПП «Укр-Буд-Захід-Схід» (код ЄДРПОУ 33953050), ТОВ «Агат-1» (код ЄДРПОУ 30220386), ТОВ «Зеррінгер» (код ЄДПОУ 32913389), ТОВ «ТД «Металбудпостач» (код ЄДРПОУ 38345918), ТОВ «Альта-Ком», ТОВ «Альянс будівельників України» (код ЄДРПОУ 37354345) за період 2012- 2013 років;

- документи, що свідчать про форми розрахунків ПрАТ «Аеробуд» (код ЄДРПОУ 21598792) з ДП «Міжнародний «Аеропорт Бориспіль» (код ЄДРПОУ 20572069), ПП «Укр-Буд-Захід-Схід» (код ЄДРПОУ 33953050), ТОВ «Агат-1» (код ЄДРПОУ 30220386), ТОВ «Зеррінгер» (код ЄДПОУ 32913389), ТОВ «ТД «Металбудпостач» (код ЄДРПОУ 38345918), ТОВ «Альта-Ком», ТОВ «Альянс будівельників України» (код ЄДРПОУ 37354345) за період 2012- 2013 років;

- журнали інструктажу з техніки безпеки, протипожежної та електробезпеки, які складалися під проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПрАТ «Аеробуд» (код ЄДРПОУ 21598792) з ДП «Міжнародний «Аеропорт Бориспіль» (код ЄДРПОУ 20572069), ПП «Укр-Буд-Захід-Схід» (код ЄДРПОУ 33953050), ТОВ «Агат-1» (код ЄДРПОУ 30220386), ТОВ «Зеррінгер» (код ЄДПОУ 32913389), ТОВ «ТД «Металбудпостач» (код ЄДРПОУ 38345918), ТОВ «Альта-Ком», ТОВ «Альянс будівельників України» (код ЄДРПОУ 37354345);

- договори куплі-продажу або інші договори щодо переходу права власності на земельну ділянку, акти прийому-передачі земельної ділянки за адресою м.Київ, вул.Пшенична, 4;

- технічно-проектну та іншу документацію на земельну ділянку, за адресою м.Київ, вул.Пшенична, 4.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: