Ухвала суду № 48312452, 12.06.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1939/14

ун. № 759/9854/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 червня 2014 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - Чалої А.П.,

при секретарі - Котляр Ю.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів

у м.Києві лейтенанта податкової міліції Топоровського В.В.

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32014100080000041

від 24.05.2014р. за ч.2 ст.212 КК України шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ

до речей і документів, які містять банківську таємницю, -

В с т а н о в и в :

12.06.2014р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції Топоровського В.В. за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва Брянцева В.Л. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32014100080000041 від 24.05.2014р. за ч.2 ст.212 КК України в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати або за його дорученням іншій уповноваженій службовій особі ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві дозвіл на розкриття банківської таємниці шляхом надання йому тимчасового доступу до документів та надати можливість їх вилучення стосовно клієнта - ТОВ «АБК «Наше місто» (код ЄДРПОУ 37883307), що знаходяться в банківській установі ПАТ «Прайм-Банк» (МФО 300669, м.Київ, вул.Михайлівська, 6-А) по рахункам № 260493011298, № 260023011943, № 260053011298, а саме:

- документів (в електронному та друкованому вигляді), оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2013р. по теперішній час грошових коштів по рахунку із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- справи з юридичного оформлення рахунків №260493011298, №260023011943, №260053011298, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп*ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

- вхідної та вихідної кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку;

- договорів про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах, яке мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві знаходиться кримінальне провадження №32014100080000041 від 24.05.2014р. за ч.2 ст.212 КК України відносно службових осіб ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» (код за ЄДРПОУ 35944802), в ході досудового розслідування якого встановлено, що службові особи ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» (код за ЄДРПОУ 35944802) за період з 01.08.2013р. по 30.04.2014р. при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «АБК «Наше місто» (код ЄДРПОУ 37883307) ймовірно ухилилось від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 058 841 грн. Відповідно до аналітичної довідки № 129/16-30/35944802 від 20.05.2014р. «Про результати дослідження фінансових операцій проведених за участю ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» при здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «АБК «Наше місто» (код ЄДРПОУ 37883307) за період з 01.08.2013р. по 30.04.2014р.», складеної Головним управлінням Міндоходів у м.Києві встановлено, що ДП «Національний медичний університет імені О.О.Богомольця» (код ЄДРПОУ 2010787) можливо перерахувало кошти до ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» за будування житлових будівель у сумі 14 419 360 грн., в подальшому частина зазначених коштів, а саме: 10 294 205 грн. ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» перерахована до підприємства з ймовірною ознакою «транзитера» ТОВ «АБК «Наше місто» (код ЄДРПОУ 37883307), яке в подальшому перерахувало 10 294 205 грн. до підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Гефест альянс» (код ЄДРПОУ 37312719), що в свою чергу ймовірно призвело до незаконно сформованого податкового кредиту у сумі 2 058 841 грн. службовими особами ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» та не сплатою до бюджету ПДВ на загальну суму 2 058 841 грн. Встановлено, що на ТОВ «Гефест альянс» відсутні трудові ресурси, виробничі потужності, устаткування, транспортні засоби, також зазначене підприємство має стан платника податків « 7» (до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей). Крім того, у ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що СУ ФР ГУ Міндоходів у м.Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №3201410000000036 від 05.03.2014р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України. Згідно витягу з якого встановлено, що невстановлені особи, які діяли за попередньою змовою, знаходячись на території м.Києва, з метою прикриття незаконної діяльності у період 2011-2013р.р. створили, шляхом реєстрації, суб*єкти підприємницької діяльності, серед яких ТОВ «Гефест альянс». Від імені службових осіб вищезазначеного підприємства надавались послуги по незаконному формуванню податкового кредиту, через використання рахунків по яких проводились незаконне обготівкування грошових коштів, тобто використовувались невстановленими особами у незаконній діяльність. Таким чином, за результатами зазначених перевірок, у слідства є підстави вважати, що ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД» за період, який досліджувався здійснювало сумнівні фінансово-господарські операції та при складанні податкової звітності безпідставно використовувало документи, що не відповідають дійсності при взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «АБК «Наше місто» відкрито у ПАТ «Прайм-Банк» (МФО 300669) рахунки № 260493011298, № 260023011943, № 260053011298, відповідно до відомостей ЦБД юридичних осіб ДПС України і банківські документи можуть містити фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, наявність розрахунків, заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню, у зв*язку із чим просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представника ТОВ «АБК «Наше місто» як особи, до документів, що містять банківську таємницю якої, він просить надати доступ, а також у відсутності представника ПАТ «Прайм-Банк», як особи, що володіє документами, що містять банківську таємницю відносно ТОВ «АБК «Наше місто», тимчасовий доступ до яких він просить дозволити, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення цих документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представників ТОВ «АБК «Наше місто» і ПАТ «Прайм-Банк» в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ «АБК «Наше місто», про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні №32014100080000041 від 24.05.2014р. за ч.2 ст.212 КК України відносно службових осіб ТОВ «ІБК «Укртехспецбуд-ТД», а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

ПАТ «Прайм-Банк» (МФО 300669), розташованому за адресою: м.Київ, вул.Михайлівська, 6-А, надати (забезпечити) слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанту податкової міліції Топоровському Віталію Володимировичу або за його дорученням іншій уповноваженій службовій особі ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві тимчасовий доступ, з наданням права їх вилучення (здійснення виїмки) до документів клієнта вказаної банківської установи - ТОВ «АБК «Наше місто» (код ЄДРПОУ 37883307) по рахункам №260493011298, №260023011943, №260053011298, а саме:

- документів (в електронному та друкованому вигляді), оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2013р. по теперішній час грошових коштів по рахунку із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- справи з юридичного оформлення рахунків №260493011298, №260023011943, №260053011298, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп*ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

- вхідної та вихідної кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку;

- договорів про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах.

момент вилучення;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунках: №26157277523001, №26003001916001, №26100100464001, №26152014264001 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.01.2010 року по момент проведення вилучення;

- інші документи та відомості пов*язані з фінансово-господарськими взаємовідносинами ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675) та ПАT «КБ «Надра» (МФО 380764).

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: