Ухвала суду № 48312443, 12.05.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1594/14

ун. № 759/7748/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 травня 2014 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - Чалої А.П.,

при секретарі - Котляр Ю.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР

ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві капітан податкової міліції

Гузенка Руслана Володимировича

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32014100080000018

від 28.02.2014р. частиною 1 ст.212 КК України, шляхом надання дозволу на тимчасовий

доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, -

В с т а н о в и в :

12.05.2014р. до суду надійшло клопотання старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві капітан податкової міліції Гузенка Р.В. за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва Речицькою Н.А. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32014100080000018 від 28.02.2014р. частиною 1 ст.212 КК України в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати дозвіл на розкриття банківської таємниці шляхом надання йому або за його дорученням співробітникам оперативного управління, що входять до складу слідчо-оперативної групи тимчасового доступу до документів ПАТ «КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299, вул.Набережна Перемоги, 50, м.Дніпропетровськ, 49094, Україна) та надати можливість їх вилучення (здійснення виїмки) стосовно клієнта банку - ТОВ «РІКОМБ» (код за ЄДРПОУ 33806578, 49000, м.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 36-А), а саме:

- документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахункам №№26004000498053 (відкритий 03.04.2013р. в українській гривні/980 та закритий 08.04.2014р.), 26004060056457 (відкритий 19.10.2005р. в українській гривні/980) за період з 08.08.2013р. по дату винесення ухвали, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- справи з юридичного оформлення рахунків №№ 26004000498053 (відкритий 03.04.2013р. в українській гривні/980 та закритий 08.04.2014р.), 26004060056457 (відкритий 19.10.2005р. в українській гривні/980), в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп*ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- угод та інших документів на підставі яких ТОВ «РІКОМБ» (код за ЄДРПОУ 33806578, 49000, м.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 36-А) використовувалась система віддаленого доступу «Клієнт-банк», повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з*єднання між комп*ютером банку і комп*ютером вказаного підприємства за допомогою інтернет мережі, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з*єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ІР-адреси користувача системи клієнт-банк ТОВ «РІКОМБ» (код за ЄДРПОУ 33806578), згідно угоди укладеної ПАТ «КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299, вул.Набережна Перемоги, 50, м.Дніпропетровськ, 49094, Україна);

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

- договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення перевірки;

- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку;

- договорів про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;

- документів, складених на виконання умов договору про відкриття рахунку у цінних паперах: про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів-рахунків прийому-здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок, звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента про проведення операцій за рахунком у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

- документів з даними про осіб, які отримували виписки, інформаційні довідки та (або) звіти по рахунку в цінних паперах підприємства та про дати їх отримання;

- витягів із внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які регламентують відносини Депонента і Зберігача щодо порядку виконання умов договірних відносин які стосуються цінних паперів, з якими ознайомлений Депонент, а також копій витягів із змінами до внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які направлялися Зберігачеві після укладення;

- всіх наданих Депонентом на вимогу Зберігача документів та відомостей, пов*язаних з виконанням Зберігачем функцій первинного фінансового моніторингу;

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують рух цінних паперів по рахунку в цінних паперах, що належить ТОВ «РІКОМБ» (код за ЄДРПОУ 33806578, 49000, м.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 36-А), із зазначенням дати та часу операцій, повних назв контрагентів, які продавали та придбавали цінні папери, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків, назв та видів цінних паперів, їх емітентів та номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу та всієї наявної інформації про дані операції з цінними паперами на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- документів, які підтверджують факт придбання та продажу вказаним підприємством цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів та інше);

- заяв на закупівлю валюти;

- зовнішньоекономічні контракти та документи, що підтверджують факт здійснення експортно-імпортних операцій, в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки (тимчасового доступу до речей і документів, їх огляду та вилучення), що підтверджують вилучення оригіналів. У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві знаходиться кримінальне провадження №32014100080000018 від 28.02.2014р. частиною 1 ст.212 КК України, згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ «Регіон Ріелті Груп» (код за ЄДРПОУ 35316423) у період грудня 2013р., шляхом завищення суми податкового кредиту за жовтень 2013р., умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 936 392 грн., що є великим розміром. Так, на підставі наказів №69 від 16.01.2014р., №132 від 24.01.2014р. ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві та на підставі направлення №52 від 16.01.2014р. проведена документальна позапланова виїзна перевірка з питань правомірності нарахування ТОВ «Регіон Ріелті Груп» (код за ЄДРПОУ 35316423) залишку від*ємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду за грудень 2013р. у розмірі 861 929 грн., відображеного у податковій декларації з ПДВ поданій за відповідний звітний (податковий) період (вх. №9087172476 від 15.01.2014р.) Перевірку проведено за відома та в присутності осіб, відповідальних за ведення фінансово-господарської діяльності суб*єкта господарювання ТОВ «Регіон ріелті груп» директора ОСОБА_4 та головного бухгалтера ОСОБА_5. Основний вид діяльності ТОВ «Регіон Ріелті Груп» - надання в оренду та експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна. Перевіркою встановлено, що місцезнаходження суб*єкта господарювання відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію: 02090, м.Київ, вул.В.Сосюри, 6. Перевіркою правомірності визначення податкових зобов*язань та податкового кредиту, розрахунків з бюджетом та показників, відображених у декларації за жовтень 2013р., грудень 2013р. встановлено порушення, а саме: відповідно до договору оренди від 31.03.2011р. №31/03.2011 між ТОВ «Регіон Ріелті Груп» (орендар) та ТОВ «Рікомб» (орендодавець) у строкове, платне користування передано приміщення за адресою м.Ялта, пров.Дарсанівський, 10, загальною площею 8 461,40 кв.м. строком до 31.01.2016р. ТОВ «Рікомб» є фактичним власником орендованого приміщення відповідно до договору купівлі-продажу від 15.06.2006р., зареєстрованого Ялтинським бюро технічної інвентаризації за №14761290 (витяг №11240663 від 17.07.2006р.) Згідно договору суборенди №31/03 від 31.03.2011р. між ТОВ «Регіон Ріелті Груп» (орендар) та ДП «Маркет-Плазо» (суборендар) (код за ЄДРПОУ 32251573) у строкове, платне користування передано приміщення за адресою м.Ялта, пров.Дарсанівський, 10, загальною площею 8461,40 кв.м. (2661,1 кв.м. - адміністративний корпус, 4957,5 кв.м. - ремонтна майстерня, 205,2 кв.м. - автомийка, 112,0 кв.м. - котельня, 17,8 кв.м. - заправка, 507,8 кв.м. - контрольно-технічний пункт, який включає в себе трансформаторну підстанцію, навіси та сторожку). Відповідно до вищезазначеного договору суборенди, вартість майна переданого в оренду становить 7 070 703 грн. 97 коп. Плата за суборенду складає 490 251,87 грн. Відповідно до договору купівлі-продажу №10/13-1 від 31.10.2013р. між ТОВ «Регіон Ріелті Груп» та ДП «Маркет Плазо» (код за ЄДРПОУ 32251573) продавець зобов*язується передати у власність покупцеві матеріальні активи, а саме: результати ремонтних робіт, виконаних продавцем в нежитлових приміщеннях, які він орендував відповідно до договору оренди №31/03 від 31.03.2011р. що знаходиться за адресою: м.Ялта, пров.Дарсанівський, 10, а покупець зобов*язується прийняти майно і сплатити за нього грошову суму на умовах, передбачених цим договором. До складу майна, яке передається у власність покупцю за цим договором належить: будівельно-монтажні роботи, благоустрій території, монтажні роботи, газопостачання, пусконалагоджувальні роботи на загальну суму 15 504 842,85 грн. у тому числі ПДВ - 2 584 140,48 грн. (ціна договору). Згідно тексту договору купівлі-продажу №10/13-1 від 31.10.2013р. між ТОВ «Регіон Ріелті Груп» та ДП «Маркет Плазо» - суборендарем відповідно до акту прийому-передачі майна від 31.10.2013р. було продано орендареві (предмет договору - «…результати ремонтних робіт, виконаних продавцем в нежитлових приміщеннях, які він орендував відповідно до договору оренди №31/03 від 31.03.2011 року…») У зв*язку з цим придбанням орендар ТОВ «Регіон Ріелті Груп» відніс суми ПДВ в складі ціни продажу на податковий кредит з ПДВ, що підтверджується декларацією за жовтень 2013р. (вх. № 9074008100 від 18.11.2013р.) В той же час перевіркою встановлено, що суборендарем ДП «Маркет Плазо» за період дії договору суборенди №31/03 (31.03.2011р.- 31.10.2013р.) ремонт орендованого приміщення не здійснювався - документів, що підтверджували б зворотнє, в ході перевірки не надано. Таким чином, товар, про продаж якого йдеться у договорі купівлі продажу, на момент його укладення не існував, а отже продавець за цим договором не міг його продати, а покупець - купити. Таким чином, відсутні передбачені ст.198 ПК підстави для віднесення сум ПДВ, перерахованих орендарем за договором купівлі-продажу №10/13-1 від 31.10.2013р., до податкового кредиту орендаря, оскільки фактично операція з придбання товарів не мала місця у зв*язку з відсутністю самого товару в момент її оформлення. На підставі вищевикладеного, перевіркою встановлено, що на порушення п.198.1 ст.198 ПК України ТОВ «Регіон Ріелті Груп» завищено суму податкового кредиту за жовтень 2013р. на суму 2 584 141 гривень. Крім того, відповідно до інформації отриманої від слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві в процесі аналізу ланцюгу постачання ДП «Маркет Плазо» за жовтень 2013р. встановлено перелік СГД, які мають ознаки надання ризикового податкового кредиту з ПДВ, підприємства з ознаками ризику, які мають стан відмінний від нульового, а фінансово-господарські операції мають ознаки безтоварності, а саме: в жовтні 2013р., де основним постачальником податкового кредиту є ДП «Маркет Плазо», встановлено: ТОВ «Регіон Ріелті Груп» здійснило придбання на 2 584 140,47 грн. у ДП «Маркет Плазо», яке в свою чергу здійснило придбання у ТОВ «Амтекс ТВП» (код за ЄДРПОУ 38545890) на суму ПДВ 3 321 386,5 грн., яке в свою чергу здійснило придбання у ТОВ «А-Портал» (код за ЄДРПОУ 38679811) на суму ПДВ 3 304 780 грн., яке має стан 9 (направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням). В жовтні 2013р., де основним постачальником податкового кредиту є ДП «Маркет Плазо», встановлено: ТОВ «Регіон Ріелті Груп» здійснило придбання на 2 584 140,47 грн. у ДП «Маркет Плазо», яке в свою чергу здійснило придбання у ТОВ «Степгард» (код за ЄДРПОУ 38275165) на суму ПДВ 3 331 149,5 грн., яке в свою чергу здійснило придбання у ТОВ «Центрторгінвест» (код за ЄДРПОУ 38379329) на суму ПДВ 3 328 152 грн., яке має стан 3 (прийнято рішення про припинення (розпочато ліквідаційну процедуру), яке в свою чергу здійснило придбання у ПАТ «ЛКПК» (код за ЄДРПОУ 00292652) на суму ПДВ 1 002 821,67 грн., яке має стан 4 (порушено провадження у справі про банкрутство). На підставі вищевикладеного, перевіркою встановлено, що на порушення п.198.1 ст.198 ПК України ТОВ «Регіон Ріелті Груп» завищено суму податкового кредиту за жовтень 2013р. на 2 584 141 грн., що призвело до завищення від*ємного значення різниці між сумою податкового зобов*язання та сумою податкового кредиту поточного звітного періоду на 2 584 141 грн., що в свою чергу призвело до завищення залишку від*ємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду за грудень 2013р. в розмірі 861 929 грн. та заниженню суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет за підсумками звітного періоду з урахуванням залишку від*ємного значення попереднього звітного періоду за листопад 2013р. в розмірі 932 558 грн., грудень 2013р. в розмірі 1 003 834 грн. З урахуванням вищенаведеного, з*ясовано, що операції з придбання товару не мали реального товарного характеру, не виявлено наявність розумних економічних або інших причин (ділової мети) придбання та продажу товару. Такі причини можуть бути наявними лише за умови, що платник податку має намір одержати економічний ефект у результаті підприємницької діяльності, але не виключно чи переважно за рахунок формування податкового кредиту та валових витрат для інших суб*єктів підприємницької діяльності. Досудовим розслідуванням встановлено, ТОВ «РІКОМБ» (код за ЄДРПОУ 33806578) має поточні рахунки відкриті в банківській установі ПАТ «КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299, вул.Набережна Перемоги, 50, м.Дніпропетровськ, 49094, Україна), а саме: №№26004000498053 (відкритий 03.04.2013р. в українській гривні/980 та закритий 08.04.2014р.), 26004060056457 (відкритий 19.10.2005р. в українській гривні/980). Документи, які свідчать про обіг коштів по зазначеним поточним рахункам ТОВ «РІКОМБ», відкриття, використання та закриття поточного рахунку, мають значення для досудового розслідування. З врахування наведеного та з метою всебічного, повного та неупередженого розслідування у кримінальному провадженні за №32014100080000018 виникла необхідність у дослідженні оригіналів документів, що містять банківську таємницю та інформації про відкриття (закриття) в установах банків рахунків, які використовувались платником при здійсненні фінансово-господарської діяльності, для з*ясування причетних осіб, фактичного перерахування коштів по рахункам, перевірки показань свідків, з метою проведення судово-почеркознавчих експертиз та використання їх в якості доказів у кримінальному провадженню, у зв*язку із чим просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представника ТОВ «Рікомб» як особи, до документів, що містять банківську таємницю якої, він просить надати доступ, а також у відсутності представника ПАТ «ПриватБанк», як особи, що володіє документами, що містять банківську таємницю відносно ТОВ «Рікомб», тимчасовий доступ до яких він просить дозволити, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення цих документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представників ТОВ «Рікомб» і ПАТ «ПриватБанк» в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ «Рікомб», про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні №32014100080000018 від 28.02.2014р. частиною 1 ст.212 КК України, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

ПАТ «КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), розташованому за адресою: 49094, м.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 50, надати (забезпечити) старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві капітану податкової міліції Гузенку Руслану Володимировичу або за його дорученням співробітникам оперативного управління, що входять до складу слідчо-оперативної групи, тимчасовий доступ до документів ПАТ «КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299, вул.Набережна Перемоги, 50, м.Дніпропетровськ, 49094, Україна) з наданням права їх вилучення (здійснення виїмки) стосовно клієнта банку - ТОВ «РІКОМБ» (код за ЄДРПОУ 33806578, 49000, м.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 36-А), а саме:

- документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахункам №№26004000498053 (відкритий 03.04.2013р. в українській гривні/980 та закритий 08.04.2014р.), 26004060056457 (відкритий 19.10.2005р. в українській гривні/980) за період з 08.08.2013р. по дату винесення ухвали, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- справи з юридичного оформлення рахунків №№ 26004000498053 (відкритий 03.04.2013р. в українській гривні/980 та закритий 08.04.2014р.), 26004060056457 (відкритий 19.10.2005р. в українській гривні/980), в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп*ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- угод та інших документів на підставі яких ТОВ «РІКОМБ» (код за ЄДРПОУ 33806578, 49000, м.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 36-А) використовувалась система віддаленого доступу «Клієнт-банк», повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з*єднання між комп*ютером банку і комп*ютером вказаного підприємства за допомогою інтернет мережі, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з*єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ІР-адреси користувача системи клієнт-банк ТОВ «РІКОМБ» (код за ЄДРПОУ 33806578), згідно угоди укладеної ПАТ «КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299, вул.Набережна Перемоги, 50, м.Дніпропетровськ, 49094, Україна);

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

- договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення перевірки;

- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку;

- договорів про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;

- документів, складених на виконання умов договору про відкриття рахунку у цінних паперах: про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів-рахунків прийому-здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок, звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента про проведення операцій за рахунком у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

- документів з даними про осіб, які отримували виписки, інформаційні довідки та (або) звіти по рахунку в цінних паперах підприємства та про дати їх отримання;

- витягів із внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які регламентують відносини Депонента і Зберігача щодо порядку виконання умов договірних відносин які стосуються цінних паперів, з якими ознайомлений Депонент, а також копій витягів із змінами до внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які направлялися Зберігачеві після укладення;

- всіх наданих Депонентом на вимогу Зберігача документів та відомостей, пов*язаних з виконанням Зберігачем функцій первинного фінансового моніторингу;

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують рух цінних паперів по рахунку в цінних паперах, що належить ТОВ «РІКОМБ» (код за ЄДРПОУ 33806578, 49000, м.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 36-А), із зазначенням дати та часу операцій, повних назв контрагентів, які продавали та придбавали цінні папери, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків, назв та видів цінних паперів, їх емітентів та номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу та всієї наявної інформації про дані операції з цінними паперами на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- документів, які підтверджують факт придбання та продажу вказаним підприємством цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів та інше);

- заяв на закупівлю валюти;

- зовнішньоекономічні контракти та документи, що підтверджують факт здійснення експортно-імпортних операцій, в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки (тимчасового доступу до речей і документів, їх огляду та вилучення), що підтверджують вилучення оригіналів.

У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: