Ухвала суду № 48312441, 03.04.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1029/14

ун. № 759/5349/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2014 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - Чалої А.П.,

при секретарі - Котляр Ю.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів

в м.Києві лейтенанта податкової міліції Гурина Б.В.

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32013110080000133

від 24.09.2013р. за ч.1 ст.212, ч.2 ст.212 КК України шляхом надання тимчасового

доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В с т а н о в и в :

03.04.2014р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м.Києві лейтенанта податкової міліції Гурина Б.В. за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва Речицькою Н.А. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32013110080000133 від 24.09.2013р. за ч.1 ст.212, ч.2 ст.212 КК України в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містить охоронювану законом таємницю, та можливість їх вилучення по телекомунікаційним послугам, без розкриття змісту телефонних розмов та SMS-повідомлень, наданим ТОВ «Астеліт» по телефонних номерах: НОМЕР_1 та НОМЕР_2, що знаходяться в ТОВ «Астеліт» за адресою: м.Київ, вул.Солом*янська, 11-А, а саме:

- інформації по телекомунікаційним послугам, наданим ТОВ «Астеліт» по телефонних номерах: НОМЕР_1 та НОМЕР_2 на електронних та паперових носіях із зазначенням базових станцій ТОВ «Астеліт», із обов*язковою прив*язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв*язку та із зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки за період з 01.01.2014р. по теперішній час;

- документів щодо укладення договорів на контрактній основі зазначеного абоненту ТОВ «Астеліт» по телефонних номерах: НОМЕР_1 та НОМЕР_2 (з додатками), що надаються на умовах контрактного сервісу, яке мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м.Києві знаходиться кримінальне провадження №32013110080000133 від 24.09.2013р. за ч.1 ст.212, ч.2 ст.212 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено, що службові особи ПП «Ден» (код ЄДРПОУ 31246688) в період з листопада 2010р. по вересень 2012р. занизили зобов*язання з податку на додану вартість, які підлягають сплаті до бюджету на загальну суму 1 606 000 грн. ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві проведено податкову перевірку ПП «Ден», за результатами якої складено акт №115/26-57-22-03-07/31246688 від 20.08.2013р. Висновками встановлено, що службові особи ПП «Ден» занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет при взаємовідносинах з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Дайнер Консалт» (код ЄДРПОУ 37242783), ТОВ «Ді-Рект Енерджі» (код ЄДРПОУ 37317455), ТОВ «Ланіс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 37569664), ТОВ «Асіті Трейд» (код ЄДРПОУ 37318569), ТОВ «ТБ «Східна Україна» (код ЄДРПОУ 34015418), ТОВ «Естейт-Менеджмент» (код ЄДРПОУ 31796350), ТОВ «Компанія Квік ДАН» (код ЄДРПОУ 37288477), ПП «Тіар-1» (код ЄДРПОУ 34451048), ПП «Домінанта-Еко» (код ЄДРПОУ 35287445) впродовж періоду з 01.11.2010р. по 01.09.2012р. Так, згідно акту перевірки складеного ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві встановлено, що підписи у документах підприємств ТОВ «Асіті Трейд», ТОВ «Дайнер Консалт», ТОВ «Ді Рект Енерджі» та ТОВ «Ланіс Менеджмент» у графі директор ймовірно виконані не службовими особами вищевказаних підприємств, а іншими особами. Також, згідно даного акту встановлено, що відносно підприємств ТОВ «Асіті Трейд» та ТОВ «Дайнер Консалт» складено висновки щодо наявності ознак фіктивності, а також встановлено відсутність реальної можливості поставки товарів, робіт, послуг підприємством ТОВ «ТБ «Східна Україна». Також, проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4, який значиться службовою особою підприємства ПП «Тіар-1» (код ЄДРПОУ 34451048) відношення до реєстрації підприємства та ведення фінансово-господарської діяльності не має. Крім того, СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві, розслідується кримінальне провадження за №32014110080000006 від 17.01.2014р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України. Так, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що відповідно до висновків Акту позапланової невиїзної перевірки №339/22-50/31246688 від 12.12.2013р. службові особи ПП «ДЕН» (код ЄДРПОУ 31246688), в період з квітня 2010р. по листопад 2012р. ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 205 409 грн. Відповідно до висновків акту перевірки №339/22-50/31246688 від 12.12.2013р. службові особи ПП «ДЕН» (код ЄДРПОУ 31246688) порушили вимоги п.44.1 ст.44, п.198.2, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.6 ст.201 Податкового кодексу України, пунктів 1 та 2 статті 9 ЗУ від 16.07.1999р. №996-ХІV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет по взаємовідносинах з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Дайнер Консалт» (код ЄДРПОУ 37242783), ТОВ «Дельта Універсал» (код ЄДРПОУ 33481749), ТОВ «Инкомтрейд» (код ЄДРПОУ 37559939), ТОВ «Білдальянс» (код ЄДРПОУ 36857716), ТОВ «Терра Гранд» (код ЄДРПОУ 35380745), ТОВ «АС Техніка» (код ЄДРПОУ 34956529), ТОВ «Компанія Форест 2010» (код ЄДРПОУ 36989451), ТОВ «Спільне інвестування» (код ЄДРПОУ 34730512), ТОВ «Техноком Груп» (код ЄДРПОУ 36694838), ТОВ «Рент Сталл» (код ЄДРПОУ 36845627) на загальну суму 2 205 409 грн. 20.01.2014р. прокуратурою Святошинського району м.Києва кримінальні провадження №32013110080000133 та №32014110080000006 об*єднано в одне провадження під єдиним реєстраційним номером №32013110080000133. Крім того, СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві розслідується кримінальне провадження №32014100080000021 від 06.03.2014р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Так, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що Директор ПП «ДЕН» ОСОБА_5 та головний бухгалтер ОСОБА_6 в період лютий-березень 2013 року ухилились від сплати податків на загальну суму 603 185,80 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Відповідно до аналітичного дослідження №177/26-15-16-02-07 від 05.03.2014р. ГУ Міндоходів у м.Києві фінансових операцій, проведених за участю ПП «ДЕН» (код ЄДРПОУ 31246688) в період з 01.02.2013р. по 31.03.2013р. встановлено заниження нарахування та сплати податку на додану вартість на загальну суму 603 185,80 грн., в тому числі по періодам: за лютий 2013р. - 231 373,80 грн., за березень 2013р. - 371 812,00 грн. 12.03.2014р. прокуратурою Святошинського району м.Києва кримінальні провадження №32013110080000133 та №32014100080000021 об*єднано в одне провадження під єдиним реєстраційним номером №32013110080000133. В ході проведення оперативно-розшукових заходів оперативним співробітником ОСОБА_7 встановлено, що директор ПП «Ден» ОСОБА_5 для здійснення протиправної діяльності та для зв*язку з співучасниками використовує мобільні телефони з наступними номерами: НОМЕР_1 та НОМЕР_2, що підтверджується рапортом. Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до інформації та документів, шляхом їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю у вигляді інформації, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв*язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, а саме: в ТОВ «Астеліт» по телефонних номерах: НОМЕР_1 та НОМЕР_2, у зв*язку із чим просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представника ТОВ «Астеліт» і користувачів телефонних номерів НОМЕР_1 та НОМЕР_2, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення цих документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представника ТОВ «Астеліт» і користувачів телефонних номерів НОМЕР_1 та НОМЕР_2 в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи осіб, які користуються телефонним номерами НОМЕР_1 та НОМЕР_2, про які йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні №32013110080000133 від 24.09.2013р. за ч.1 ст.212, ч.2 ст.212 КК України, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

ТОВ «Астеліт», розташованому за адресою: м.Київ, вул.Солом*янська, 11-А, надати (забезпечити) слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м.Києві лейтенанту податкової міліції Гурину Б.В. тимчасовий доступ до документів, які містить охоронювану законом таємницю, та можливість їх вилучення по телекомунікаційним послугам, без розкриття змісту телефонних розмов та SMS-повідомлень, наданим ТОВ «Астеліт» по телефонних номерах: НОМЕР_1 та НОМЕР_2, що знаходяться в ТОВ «Астеліт» за адресою: м.Київ, вул.Солом*янська, 11-А, а саме:

- інформації по телекомунікаційним послугам, наданим ТОВ «Астеліт» по телефонних номерах: НОМЕР_1 та НОМЕР_2 на електронних та паперових носіях із зазначенням базових станцій ТОВ «Астеліт», із обов*язковою прив*язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв*язку та із зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки за період з 01.01.2014р. по теперішній час;

- документів щодо укладення договорів на контрактній основі зазначеного абоненту ТОВ «Астеліт» по телефонних номерах: НОМЕР_1 та НОМЕР_2 (з додатками), що надаються на умовах контрактного сервісу.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: