Ухвала суду № 48312439, 29.04.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1472/14

ун. № 759/7168/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 квітня 2014 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - Чалої А.П.,

при секретарі - Котляр Ю.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві

лейтенанта податкової міліції Сафронова К.Р.

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №320141100100000021 від 04.02.2014р. за ч.1 ст.212 КК України шляхом надання тимчасового доступу до речей

і документів, які містять охоронювану законом (банківську) таємницю, -

В с т а н о в и в :

29.04.2014р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції Сафронова К.Р. за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва Речицькою Н.А. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №320141100100000021 від 04.02.2014р. за ч.1 ст.212 КК України в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і винести ухвалу про зобов*язання АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), що знаходиться за адресою: м.Харків, пр-т Московський, 60, надати слідчому довідку про залишок коштів на рахунках НОМЕР_1, НОМЕР_2 ТОВ «Гранделітаж» (код ЄДРПОУ 37078879) та в подальшому надавати інформацію про залишок коштів на рахунках за запитом слідчого, яке мотивоване тим, що в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні відносно директора ТОВ «Гранделітаж» (код ЄДРПОУ 37078879) ОСОБА_3 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено, що відповідно до висновків акту перевірки ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м.Києві №2575/22-08/37078879 від 27.12.2013р. службові особи ТОВ «Гранделітаж» (код ЄДРПОУ 37078879) в період з 01.01.2011р. по 01.09.2013р., здійснюючи фінансово-господарську діяльність, з метою мінімізації прибутку підприємства, відобразили в податковій звітності сумнівні операції при взаємовідносинах з ТОВ «Каліон» (код за ЄДРПОУ 38323098), ТОВ «Капексбуд» (код за ЄДРПОУ 38510737), ТОВ «Альтаір Компані» (код за ЄДРПОУ 38698504), незаконно занизили податок на додану вартість на суму 743 782 грн. Згідно податкового повідомлення-рішення №0000582208 від 21.01.2014р., складено відповідно до висновків акту перевірки №2575/22-08/37078879 від 27.12.2013р., встановлено суму грошового зобов'язання ТОВ «Гранделітаж» (код ЄДРПОУ 37078879) перед бюджетом України з податку на додану вартість у розмірі 743 782 грн. за основним платежем та за штрафними санкціями у розмірі 185 947 грн. Загальна сума грошового зобов*язання складає 929 729 грн. Розроблена ОСОБА_3 схема зменшення суми податкових зобов*язань ТОВ «Гранделітаж» перед бюджетом полягала у формуванні ТОВ «Каліон», ТОВ «Альтаір Компані», ТОВ «Капексбуд» для ТОВ «Гранделітаж» податкового кредиту з податку на додану вартість під виглядом виконання будівельно-монтажних робіт та купівлі будівельних матеріалів для надання таким діям зовні законного вигляду. Фактично, в період фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Гранделітаж» з ТОВ «Каліон», ТОВ «Альтаір Компані», ТОВ «Капексбуд» з 01.02.2013р. по 01.09.2013р. року, виконання будівельно-монтажних робіт та постачання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Каліон», ТОВ «Альтаір Компані», ТОВ «Капексбуд» в адресу ТОВ «Гранделітаж» не здійснювалось. У ході розслідування встановлено, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013110080000071 відносно ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 за ознаками складу злочину, передбаченого ст.ст. 27 ч.3, 205 ч.1, ст.ст. 27 ч.5, ст. 212 ч.3, ст. 205 ч.1, ст. 209 ч.3 КК України, в ході якого встановлено, що вищезазначені особи з метою прикриття незаконної діяльності - пособництва легально діючим суб*єктам господарювання в ухиленні від сплати податків та подальшої конвертації безготівкових грошових коштів у готівку шляхом використання реквізитів фіктивних товариств, підроблення первинних фінансово-господарських та інших документів, а також проведення незаконних банківських операцій протягом 2012-2013 років, діючи на території м.Києва, створили ряд суб*єктів підприємницької діяльності, в тому числі: ТОВ «Каліон» (код за ЄДРПОУ 38323098), ТОВ «Капексбуд» (код за ЄДРПОУ 38510737), ТОВ «Альтаір Компані» (код за ЄДРПОУ 38698504). Так, встановлено, що засновник, головний бухгалтер та директор ТОВ «Альтаір Компані» ОСОБА_8, директор ТОВ «Каліон» ОСОБА_9 та головний бухгалтер ТОВ «Каліон» ОСОБА_10 особисто дали покази, що вони не мають відношення до діяльності вказаних підприємств, не здійснювали фінансово-господарську діяльність взагалі, в тому числі з ТОВ «Гранделітаж». Крім того, громадянку ОСОБА_8 визнано винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.2 ст.205, ч.3 ст.358 КК України. Згідно висновків судово-почеркознавчої експертизи №201 від 26.03.2014р. встановлено, що підписи від імені директора ТОВ «Альтаір Компані» ОСОБА_8 в договорах субпідряду № 01-07/13, № 01-08/13, № 02-09/13 від 01.07.2013р., 01.08.2013р., 02.09.2013р., податкових накладних, актах виконаних робіт, довідках про вартість виконаних будівельних робіт в період взаємовідносин з ТОВ «Гранделітаж» виконані не ОСОБА_8, а іншою особою. Згідно висновків судово-почеркознавчої експертизи №122 від 16.04.2014р. встановлено, що підписи від імені директора ТОВ «Каліон» ОСОБА_9 та головного бухгалтера ТОВ «Каліон» ОСОБА_10 в договорах субпідряду виконані податкових накладних, актах виконаних робіт, довідках про вартість виконаних будівельних робіт в період взаємовідносин з ТОВ «Гранделітаж» виконані однією особою. Так, 17.04.2014р. складено та погоджено у прокуратурі Святошинського району м.Києва повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, у кримінальному провадженні №320141100100000021 від 04.02.2014р. за ч.1 ст.212 КК України, після чого оголошено та вручено директору ТОВ «Гранделітаж» ОСОБА_3 та внесено відповідні відомості до ЄРДР. Під час досудового розслідування встановлено, що директором ТОВ «Гранделітаж» підозрюваним ОСОБА_3 відкрито банківські рахунки НОМЕР_1, НОМЕР_2 в банківській установі АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), який знаходиться за адресою: м.Харків, п-т Московський, 60. З метою відшкодування в подальшому спричинених державі збитків та забезпечення можливої конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти юридичної особи ТОВ «Гранделітаж», де підозрюваний ОСОБА_3 являється директором, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями підозрюваного ОСОБА_3 18.04.2014р. слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Борденюк В.В. виніс ухвалу про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунках НОМЕР_1, НОМЕР_2 ТОВ «Гранделітаж» (код ЄДРПОУ 37078879) банківській установі АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), яку 24.04.2014р. пред*явлено співробітникам АТ «Укрсиббанк» та накладено арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках НОМЕР_1, НОМЕР_2 ТОВ «Гранделітаж» (код ЄДРПОУ 37078879) банківській установі АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), але у слідства відсутні відомості про розмір грошових коштів на арештованих банківських рахунках ТОВ «Гранделітаж» (код ЄДРПОУ 37078879). У зв*язку із наведеним, просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представника ТОВ «Гранделітаж» як особи, до документів, що містять банківську таємницю якої, він просить надати доступ, а також у відсутності представника ПАТ «Укрсиббанк», як особи, що володіє документами, що містять банківську таємницю відносно ТОВ «Гранделітаж», тимчасовий доступ до яких він просить дозволити, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення цих документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представників ТОВ «Гранделітаж» і ПАТ «Укрсиббанк» в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ «Гранделітаж», про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні №320141100100000021 від 04.02.2014р. за ч.1 ст.212 КК України, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню в частині надання інформації щодо залишку коштів на рахунках.

Що стосується вимоги клопотання про надання в подальшому слідчому інформації про залишок коштів на банківських рахунках ТОВ «Гранделітаж», то в цій частині клопотання суд вважає за необхідне відмовити, оскільки діючим кримінально-процесуальним законодавством не передбачено забезпечення заходів кримінального провадження на майбутній час.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити частково.

АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), що знаходиться за адресою: м.Харків, пр-т Московський, 60, надати (забезпечити) слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанту податкової міліції Сафронову К.Р. тимчасовий доступ до документації АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), яка містить банківську таємницю, шляхом надання довідки про залишок коштів на рахунках НОМЕР_1, НОМЕР_2 ТОВ «Гранделітаж» (код ЄДРПОУ 37078879).

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: