Ухвала суду № 48239996, 14.01.2014, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/111/14

ун. № 759/362/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 січня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Заєць Т.О. при секретарі Ковтун М.В., за участі за участі слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Замятіна А.В., розглянувши в м. Києві клопотання про проведення обшуку в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42013110080000326 від 07.08.13 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

14.01.2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання начальника відділу СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Кукла О.М., яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцевим В.Л. про проведення обшуку в автомобілі марки BYD S6, 2012 р.в., № кузова НОМЕР_1, д.н.з. НОМЕР_2, який на праві власності належить директору ТОВ «ТД Компанія Єврохім» (код за ЄДРПОУ 37675376) ОСОБА_4, з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «ТД Компанія Єврохім» (код за ЄДРПОУ 37675376), ПП «Фенікс 2008» (код за ЄДРПОУ 35850057), а також ТОВ «Хімцентр» (код за ЄДРПОУ 3768867), в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) від підприємств-нерезидентів, підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Ровена плюс» (38365363), ТОВ «Каліон» (38323098), ТОВ «Ріал інвест Україна» (35033134), ТОВ «Альта Ком» (38204618), ТОВ «Ю.О. Електронікс-1» (32799525), ТОВ «Альфа Діас» (37730300), ТОВ «Тесей ЛТД» (37818657), ТОВ «Мармур ЛТД» (37889288), ТОВ «Ферро Україна» (32962290), а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, та ін.

Клопотання обґрунтоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що гр. ОСОБА_4, яка займає посаду директора ТОВ «ТД Компанія Єврохім» (код за ЄДРПОУ 37675376) спільно з гр. ОСОБА_5, який займає посаду директора ПП «Фенікс 2008» (код за ЄДРПОУ 35850057), з метою заниження податкових зобов'язань перед бюджетом, від одержаного прибутку вищевказаних підприємств, створили злочинну схему, яка сприяла умисному ухиленню від сплати податків, шляхом перерахування грошових коштів на рахунки підконтрольного їм підприємства ТОВ «Хімцентр» (код за ЄДРПОУ 3768867), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму близько 3,3 млн. грн., що є особливо великим розміром. Злочинна схема ухилення від сплати податків полягала у наступному.

Допитана у кримінальному провадженні колишній головний бухгалтер ТОВ «ТД Компанія Єврохім» (код за ЄДРПОУ 37675376) ОСОБА_6 дала показання, що працювала на посаді головного бухгалтера ТОВ «ТД Компанія Єврохім» (код за ЄДРПОУ 37675376) з 04.02.2010 по жовтень 2011 року. Директором та власником даної компанії на той момент була ОСОБА_4 ОСОБА_6 виявила ряд правопорушень з боку ОСОБА_4, що мають ознаки фіктивного підприємництва та умисного ухилення від сплати податків та обов'язкових платежів, а саме злочинів, передбачених ст.205, 212 КК України.

На думку слідчого, оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «ТД Компанія Єврохім» (код за ЄДРПОУ 37675376), ПП «Фенікс 2008» (код за ЄДРПОУ 35850057), а також ТОВ «Хімцентр» (код за ЄДРПОУ 3768867) в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) від підприємств-нерезидентів, підприємств з ознаками «фіктивності» можуть мати важливе доказове значення для досудового розслідування.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Клопотання не підлягає задоволенню на підставі наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання (ч. 3 ст. 234 КПК України).

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення (п. 1 ч. 5 ст. 234 КПК України).

З наданих матеріалів та пояснень слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Замятіна А.В. в судовому засіданні встановлено, що висновок про вчинення кримінального правопорушення ґрунтується виключно на рапорті, який до матеріалів клопотання не був доданий, та не надавався слідчим в судовому засіданні для огляду, та на показах головного бухгалтера ТОВ «ТД Компанія Єврохім» (код ЄДРПОУ 37675376). Наведені підстави не підтверджують факту вчинення кримінального правопорушення. Доказів, які підтверджують заниження податкових зобов'язань перед бюджетом слідчий не надав. Допустимим доказом тверджень про заниження податкових зобов'язань в даному випадку може бути лише акт перевірки, яка проведена в межах кримінальної справи, проте такого акту перевірки суду не надано.

Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 276 КПК України повідомлення про підозру обов'язково здійснюється в порядку, передбаченому статтею 278 цього Кодексу, у випадках наявності достатніх доказів для підозри особи у вчиненні кримінального правопорушення. У випадках, передбачених частиною першою цієї статті, слідчий, прокурор або інша уповноважена службова особа (особа, якій законом надано право здійснювати затримання) зобов'язані невідкладно повідомити підозрюваному про його права, передбачені статтею 42 цього Кодексу (ч. 2 ст. 276 КПК України).

В клопотанні зазначаються особи, які за твердженнями слідчого вчинили злочин, проте, вказаним особам не повідомлено про підозру, внаслідок чого вони позбавлені можливості захищати себе та користуватися передбаченими правами. Факт не повідомлення про підозру всупереч п. 3 ч. 1, ч. 2 ст. 276 КПК України свідчить про відсутність достатніх доказів вчинення кримінального правопорушення.

Подане клопотання є формальним без зазначення будь-яких доводів та доказів на підтвердження зазначеного в клопотанні.

Враховуючи, що прокурор та слідчий не довели наявності достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, а тому в клопотанні про обшук необхідно відмовити на підставі п. 1 ч. 5 ст. 234 КПК України.

Керуючись ст. ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання начальника відділу СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Кукла О.М., яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцевим В.Л. про проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Т.О. ЗАЄЦЬ