Ухвала суду № 48170924, 10.04.2015, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/2637/15-к

провадження № 1-кс/361/444/15

10.04.2015

У Х В А Л А

10 квітня 2015 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., за участю старшого слідчого Каленченка В.Д.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, погоджене заступником Броварського міжрайонного прокурора Мухіною Л.В. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32014110130000061 від 09.09.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України

встановив:

08 квітня 2015 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Фантом» за період жовтня, грудня 2012 року, січня 2013 року, з метою ухилення від сплати податків, шляхом штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та штучного формування валових витрат, документально створили видимість здійснення фінансово-господарських операцій щодо придбання товарів від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «БЕСТ ІНЖИНІРІНГ» (код за ЄДРПОУ 38238846), ТОВ «Ск-Буд» (код за ЄДРПОУ 33058419), ТОВ «Компанія Метпром» (38450741), не сплатили податок на прибуток за IV квартал 2012 року в сумі 981888,70 гривень, та податок на додану вартість на загальну суму 1223972,17 гривень.

Відповідно до витягу з «Автоматизованої системи співставлення» «Центральної бази даних» Міністерства доходів і зборів України встановлено, що у ТОВ «ОСОБА_2 (код ЄДРПОУ 38238846) відкрито розрахунковий рахунок № 26008001308165 у ПАТ «АКТАБАНК» (МФО 307394).

Крім того, відповідно до договору поставки № 2910 від 29 жовтня 2012 року, який укладений між ТОВ «БЕСТ ІНЖИНІРІНГ» та ТОВ «Фантом», у графі постачальник ТОВ «БЕСТ ІНЖИНІРІНГ» вказано розрахунковий рахунок № 26008001308165, відкритий у ПАТ «АКТАБАНК» (МФО 307394).

Тому, як пояснив слідчий, можна прийти до висновку, що саме через даний розрахунковий рахунок відбувалось перерахування коштів за поставлений товар та в ПАТ «АКТАБАНК» (МФО 307394) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунку № 26008001308165 ПАТ «АКТАБАНК» (МФО 307394), відкритого у ТОВ «БЕСТ ІНЖИНІРІНГ», документи щодо відкриття рахунку, грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів, копії паспорту службових осіб ТОВ «БЕСТ ІНЖИНІРІНГ», які подавались під час відкриття вказаного рахунку, установчі та реєстраційні документи, анкета-опитувальник.

За доводами слідчого, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них містяться відомості про службових осіб ТОВ «БЕСТ ІНЖИНІРІНГ», та інших осіб, що мали доступ до рахунків, так як у ході досудового слідства не вдалось встановити їх місцезнаходження. У виписці про рух коштів по рахунку та інших документах, повязаних з відкриттям рахунку та отриманням готівкових коштів з рахунку, містяться дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківського рахунку ТОВ «БЕСТ ІНЖИНІРІНГ» на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, яким перерахували кошти ТОВ «БЕСТ ІНЖИНІРІНГ», так як у ході досудового розслідування не вдалось встановити, у яких саме підприємств ТОВ «БЕСТ ІНЖИНІРІНГ» придбало товари, які в подальшому були продані на ТОВ «Фантом».

11 листопада 2013 року постановою Переяслав-Хмельницького міськрайонного суду Київської області, директора ТОВ «Фантом» ОСОБА_3 визнано винним у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.212 та ч.1 ст.366 КК України.

Тому виписка про рух грошових коштів необхідна за період діяльності починаючи з 01.11.2012, тобто від моменту відкриття рахунку, оскільки, договір поставки № 2910 від 29 жовтня 2012 року, який укладений між ТОВ «БЕСТ ІНЖИНІРІНГ» та ТОВ «Фантом» 29.10.2012 року, а в договорі зазначений розрахунковий рахунок № 26008001308165 ПАТ «АКТАБАНК» (МФО 307394) по 11.11.2013, коли ТОВ «Фантом» фактично припинило свою господарську діяльність, у звязку з притягненням директора ОСОБА_3 до кримінальної відповідальності, так як у ході досудового слідства не встановлено чи перераховувало грошові кошти ТОВ «Фантом» на розрахунковий ТОВ «БЕСТ ІНЖИНІРІНГ» за поставлений товар взагалі. Оскільки є ймовірність того, що ТОВ «Фантом» розраховувалось з ТОВ «БЕСТ ІНЖИНІРІНГ», не тільки в період порушення, зазначених в акті перевірки, а й в наступних періодах.

Як пояснив слідчий, відомості, що містяться у документах, повязаних з відкриттям банківського рахунку ТОВ «БЕСТ ІНЖИНІРІНГ», а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому він просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «АКТАБАНК» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 або уповноваженій особі за дорученням слідчого, на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «АКТАБАНК» (МФО 307394) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, 53, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «БЕСТ ІНЖИНІРІНГ» (код ЄДРПОУ 38238846), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

виписки про рух грошових коштів по рахунку №26008001308165, відкритому ТОВ «ОСОБА_2 за період з 01.11.2012 року по 11.11.2013 року з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «БЕСТ ІНЖЕНІРІН» та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «БЕСТ ІНЖЕНІРІНГ» їх коди ЄДРПОУ в паперовому вигляді;

- документів щодо відкриття вказаного рахунку №26008001308165 ТОВ «БЕСТ ІНЖЕНІРІНГ»: договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, анкет опитувальників, копій паспортів службових осіб ТОВ «БЕСТ ІЖИНІРІНГ», установчих та реєстраційних документів, документів, які подавалися ТОВ «БЕСТ ІНЖЕНІРІНГ» до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;

копії грошових чеків, заяв, квитанцій, доручень та документів на отримання готівкових коштів по вищезазначених рахунках за період з 01.11.2012 року по 11.11.2013 року.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 або уповноваженій особі за дорученням слідчого про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова