Ухвала суду № 48170925, 10.04.2015, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/2639/15-к

провадження № 1-кс/361/445/15

10.04.2015

У Х В А Л А

10 квітня 2015 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., за участю старшого слідчого Унтіли А.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, погоджене заступником Броварського міжрайонного прокурора Київської області Мухіною Л.В. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32015110130000001 від 19.01.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України

встановив:

08 квітня 2015 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області перебуває кримінальне провадження № 32015110130000001, яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

З отриманих з Бориспільської ОДПІ матеріалів встановлено, що службові особи ТОВ «Панга» ухилилися від сплати податків у значних розмірах шляхом порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 1175 072 грн. Вказане порушення зафіксовано під час перевірки ТОВ «Панга» (код за ЄДРПОУ 36337313), за результатами якої 28.11.2014 складено акт за №545/22-10/36337313 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Панга» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2012.

Згідно висновку, викладеному в акті перевірки, ТОВ «Панга» протягом 2012-2013 років шляхом проведення безтоварних операцій завищено суму доходу від операційної діяльності (доходу від реалізації робіт), отриманих від фіктивних ТОВ «СК Вардат Сервіс» (код за ЄДРПОУ 38088338) та ТОВ «Пайнер» (код за ЄДРПОУ 37266118), що призвело до завищення собівартості придбаних товарів (робіт, послуг). У звязку із проведенням безтоварних операцій, ревізором встановлено заниження показників у рядку «Інші доходи» податкової декларації з податку на прибуток на загальну суму 5936975 грн., що призвело до заниження податку на прибуток приватних підприємств у розмірі 1175072 грн.

Тому, як пояснив слідчий, можна прийти до висновку, що у ТОВ «Панга» (код за ЄДРПОУ 36337313), що знаходиться за адресою: Київська область, Бориспільський район, с. Чубинське, вул. Виставкова, 10 прим. 2, знаходяться первинні документи фінансово господарської діяльності по взаємовідносинах з ТОВ «СК Вардат Сервіс» (код за ЄДРПОУ 38088338) та ТОВ «Пайнер» (код за ЄДРПОУ 37266118), які мають значення у кримінальному провадженні, а саме: платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, рахунки фактури, податкові накладні, акти приймання виконаних робіт, довідки про вартість виконаних робіт, товарно транспортні накладні, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, книги (реєстри) реєстрації доручень, векселі та документи щодо їх руху, акти звірок придбаних товарів (робіт, послуг), акти звірок взаєморозрахунків тощо.

За доводами слідчого вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них містяться зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «СК Вардат Сервіс», ТОВ «Пайнер», а також найменування товарів (робіт, послуг), на відсутність яких вказує ревізор під час перевірки та обґрунтовує тим самим свої висновки про виявлені порушення під час перевірки. Вказані документи підлягають дослідженню під час досудового розслідування кримінального провадження. Відомості, що містяться у документах щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Панга» із ТОВ «СК Вардат Сервіс» та ТОВ «Пайнер», можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому він звернувся з даним клопотанням до суду і просить його задовольнити.

Представник ТОВ «Панга» до суду не з»явився, про виклик повідомлений належним чином.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення, однак стосовно вилучення оригіналів документів, на які вказує у клопотанні слідчий, в цій частині клопотання не обґрунтоване і підстави для їх отримання слідчим не доведені.

Відповідно до п.4 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, або уповноваженій особі за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Панга» (код за ЄДРПОУ 36337313) за адресою: Київська область, Бориспільський район, с. Чубинське, вул. Виставкова, 10 прим. 2 та підтверджують факти здійснення фінансово господарських операцій протягом 2012-2013 років із ТОВ «СК Вардат Сервіс» (код за ЄДРПОУ 38088338) та ТОВ «Пайнер» (код за ЄДРПОУ 37266118), а саме: платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків фактур, податкових накладних, актів приймання виконаних робіт, довідок про вартість виконаних робіт, товарно транспортних накладних, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, книг (реєстрів) реєстрації доручень, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних товарів (робіт, послуг), актів звірок взаєморозрахунків.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, або уповноваженій особі за дорученням слідчого про можливість вилучити копії вищезазначених документів, в іншій частині клопотання відмовити.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова