Ухвала суду № 48170792, 16.02.2015, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/1308/15-к

провадження № 1-кс/361/204/15

16.02.2015

У Х В А Л А

16 лютого 2015 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, за погодженням із старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000067 від 24.10.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

В С Т А Н О В И В:

13 лютого 2015 року старший слідчий КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 звернувся до суду з вищезазначеним клопотанням, з якого вбачається наступне.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи субєкта господарювання ТОВ «Бориспільбуд» (код ЄДРПОУ 35455307) в період з 01.03.2012 по 31.07.2012 ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток за рахунок завищення обсягів задекларованого податкового кредиту по взаємовідносинам із ТОВ «Запорожський Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607) на суму ПДВ у розмірі 1826012 грн. та занизили податок на прибуток на загальну суму 1917312 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів акту перевірки, другим відділом КР СУ ФР ГУ Міндоходів у м. Києві розпочате досудове розслідування внесеного в ЄРДР за №32014100000000036 від 05.03.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 205 КК України, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ряду підприємств спільно з банківськими установами ПАТ «Реал Банк», АТ «Брокбізнесбанк» та ПАТ «БАНК «Ринкові Технології». Досудовим слідством встановлено, що у вказаних банківських установах також відкриті рахунки інших суб»єктів підприємницької діяльності, серед яких ТОВ «Запорожский Коксохимремонт» (код за ЄДРПОУ 34656607), які мають ознаки фіктивності. Службовими особами даних підприємств надавались послуги по незаконному формуванню податкового кредиту, через використання рахунків яких за участю службових осіб АТ «Брокбізнесбанк» (МФО 300249) та ПАТ «Реал Банк» (МФО 351588) проводилось незаконне обготівкування грошових коштів, тобто використовувались невстановленими особами у незаконній діяльності, а фінансові операції, проведені за їх участю, мають ознаки операцій, повязаних з легалізацією коштів, здобутих злочинним шляхом у результаті незаконної діяльності.

Також, в ході досудового розслідування були отримані матеріали кримінального провадження № 3201410000000036, а саме, висновок від 09.04.2014 р. № 106 по ТОВ «Запорожський Коксохімремонт» (код за ЄДРПОУ 34656607) експерта сектору технічної експертизи документів та почеркознавчої експертизи відділу кримінальної експертизи НДЕКЦ при УМВС України на Південно-Західній залізниці ОСОБА_3 Згідно висновку: «Підписи від імені директора ТОВ «Запорожський Коксохімремонт», гр. ОСОБА_4, у сертифікаті відкритого ключа ЕПЦ клієнта у системі «iBank 2 UA» ПАТ «Реал Банк» від 02.12.2012 року у графі «Керівник організації _____ підпис» - виконано однією особою, а підписи від імені директора ТОВ «Запорожський Коксохімремонт», гр. ОСОБА_4, у опитувальному листі клієнта юридичної особи резидента від 12.12.2011 року у графі «Директор __ ОСОБА_4О.» - виконані іншою особою.

У відповідності до витягів з «Автоматизованої системи співставлення», «Центральної бази даний» Міністерства доходів і зборів України та п.2.9 ІІ розділу акту про результати документальної позапланової невиїзної перевірки від 21.08.2014 за № 432/22-1/35455307 встановлено, що у платника податків ТОВ «Запорожський Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607) відкриті розрахункові рахунки № 2600530133312, № 2610230133312, № 2610130233312 у ПАТ «РЕАЛ БАНК» (МФО 351588).

Тому, як пояснив слідчий, можна прийти до висновку, що в ПАТ «РЕАЛ БАНК» (МФО 351588) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахункам № 2600530133312, № 2610230133312, № 2610130233312 у ПАТ «РЕАЛ БАНК» (МФО 351588) відкритого у ТОВ «Запорожський Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607).

За доводами слідчого, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у виписках про рух коштів по рахунку можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківського рахунку ТОВ «Запорожський Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607) на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунок ТОВ «Запорожський Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607).

Представник ПАТ «РЕАЛ БАНК» до суду не з»явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Із витягу з кримінального провадження № 32014110130000067 від 24.10.2014, порушеного за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України вбачається, що службові особи ТОВ «Бориспільбуд» у період з 01.03.2012 по 31.07.2012 ухилилося від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Однак, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «РЕАЛ БАНК», що розташоване за адресою: 61200, м. Харків, просп. Леніна, 60 А та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Запорожський Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607), а саме надати тимчасовий доступ до документів та відомостей, а також виписок про рух грошових коштів по рахункам: № 2600530133312, № 2610230133312, № 2610130233312, відкритого у ТОВ «Запорожський Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607) за період з 01.01.2012 по 01.03.2012 та за період з 01.08.2012 по 23.05.2014, які виходять за рамки кримінального провадження, а тому не можуть бути предметом дослідження.

Керуючись ст. ст. 160163, 309, 369372 КПК України,

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000067 від 24.10.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова