Ухвала суду № 48170795, 16.02.2015, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/1308/15-к

провадження № 1-кс/361/199/15

16.02.2015

У Х В А Л А

16 лютого 2015 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, за погодженням із старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000067 від 24.10.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

встановив:

13 лютого 2015 року старший слідчий КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 звернувся до суду з вищезазначеним клопотанням, з якого вбачається наступне.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи субєкта господарювання ТОВ «Бориспільбуд» (код ЄДРПОУ 35455307) в період з 01.03.2012 по 31.07.2012 ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток за рахунок завищення обсягів задекларованого податкового кредиту по взаємовідносинам із ТОВ «Запорожський Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607) на суму ПДВ у розмірі 1826012 грн. та занизили податок на прибуток на загальну суму 1917312 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів акту перевірки, другим відділом КР СУ ФР ГУ Міндоходів у м. Києві розпочате досудове розслідування внесеного в ЄРДР за №32014100000000036 від 05.03.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 205 КК України, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ряду підприємств спільно з банківськими установами ПАТ «Реал Банк», АТ «Брокбізнесбанк» та ПАТ «БАНК «Ринкові Технології». Досудовим слідством встановлено, що у вказаних банківських установах також відкриті рахунки інших суб»єктів підприємницької діяльності, серед яких ТОВ «Запорожский Коксохимремонт» (код за ЄДРПОУ 34656607), які мають ознаки фіктивності. Службовими особами даних підприємств надавались послуги по незаконному формуванню податкового кредиту, через використання рахунків яких за участю службових осіб АТ «Брокбізнесбанк» (МФО 300249) та ПАТ «Реал Банк» (МФО 351588) проводилось незаконне обготівкування грошових коштів, тобто використовувались невстановленими особами у незаконній діяльності, а фінансові операції, проведені за їх участю, мають ознаки операцій, повязаних з легалізацією коштів, здобутих злочинним шляхом у результаті незаконної діяльності.

Також, в ході досудового розслідування були отримані матеріали кримінального провадження № 3201410000000036, а саме, висновок від 09.04.2014 р. № 106 по ТОВ «Запорожський Коксохімремонт» (код за ЄДРПОУ 34656607) експерта сектору технічної експертизи документів та почеркознавчої експертизи відділу кримінальної експертизи НДЕКЦ при УМВС України на Південно-Західній залізниці ОСОБА_3 Згідно висновку: «Підписи від імені директора ТОВ «Запорожський Коксохімремонт», гр. ОСОБА_4, у сертифікаті відкритого ключа ЕПЦ клієнта у системі «iBank 2 UA» ПАТ «Реал Банк» від 02.12.2012 року у графі «Керівник організації _____ підпис» - виконано однією особою, а підписи від імені директора ТОВ «Запорожський Коксохімремонт», гр. ОСОБА_4, у опитувальному листі клієнта юридичної особи резидента від 12.12.2011 року у графі «Директор __ ОСОБА_4О.» - виконані іншою особою.

У відповідності до витягів з «Автоматизованої системи співставлення», «Центральної бази даний» Міністерства доходів і зборів України та п.2.9 ІІ розділу акту про результати документальної позапланової невиїзної перевірки від 21.08.2014 за № 432/22-1/35455307 встановлено, що у платника податків ТОВ «Запорожський Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607) відкриті розрахункові рахунки № 26000007686001, №260090076866002, №26008007686003, №26007007686004 у АТ КБ «ТК КРЕДИТ» (МФО 322830).

Тому, як пояснив слідчий, можна прийти до висновку, що в АТ КБ «ТК КРЕДИТ» (МФО 322830) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунках № 26000007686001, №260090076866002, №26008007686003, №26007007686004 у АТ КБ «ТК КРЕДИТ» (МФО 322830) відкритого у ТОВ «Запорожський Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607).

За доводами слідчого, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у виписках про рух коштів по рахунку можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківського рахунку ТОВ «Запорожський Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607) на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунок ТОВ «Запорожський Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607).

Представник АТ КБ «ТК КРЕДИТ» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення, однак що стосується вказаного слідчим в клопотанні періоду, за який він просить надати виписки про рух грошових коштів, в цій частині клопотання не обґрунтоване, і може бути задоволено тільки в рамках кримінального провадження.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 або уповноваженій особі за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ КБ «ТК КРЕДИТ» (МФО 322830), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Дмитрівська, 18/24 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Запорожський Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів та відомостей: виписки про рух грошових коштів по рахункам: № 26000007686001, №260090076866002, №26008007686003, №26007007686004 ТОВ «Запорожський Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607) за період з 01.03.2012 по 31.07.2012 з інформацією про рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «Запорожський Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «Запорожський Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607), їх коди ЄДРПОУ в паперовому вигляді.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 або уповноваженій особі за дорученням слідчих про можливість вилучити копії вищезазначених документів, в іншій частині клопотання відмовити.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова