Ухвала суду № 48170789, 16.02.2015, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/1307/15-к

провадження № 1-кс/361/198/15

16.02.2015

У Х В А Л А

16 лютого 2015 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., з участю старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ОСОБА_1,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю

В С Т А Н О В И В :

13 лютого 2015 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000003 від 14.01.14 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України, посилаючись на те, що в ході досудового розслідування встановлено наступне.

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Броварської ОДПІ перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000003 від 14.01.14 за фактом організації ухилення від сплати податків ОСОБА_3 вчинене службовими особами ТОВ «Діалог» (код за ЄДРПОУ 32499425) за ознаками злочинів передбачених ч.3 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Підставою внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань вказаних відомостей послужили виділені матеріали з кримінального провадження №32012100130000005 від 21.11.2012, відносно директора ТОВ «Діалог» ОСОБА_4 за ч.2 ст.27, ч 3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України, яке на даний час направлено до суду.

В ході досудового слідства було встановлено, що ОСОБА_3 організував ухилення від сплати податків, директором ТОВ "Діалог" ОСОБА_5, та ОСОБА_6, при здійсненні фінансово-господарської діяльності в листопаді 2005 року, які в порушення п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість №168/97-ВР від 03.04.97, із змінами та доповненнями, безпідставно віднесли до складу податкового кредиту за жовтень та листопад 2005 року суму податку на додану вартість в розмірі 8311498 грн., згідно підроблених ОСОБА_6 податкових накладних, складених від імені ТОВ Промтехнологія, внаслідок чого занизили податок на додану вартість за жовтень та листопад 2005 року на загальну суму 8311 498 грн., та податок на прибуток на суму 10389372, що призвело до фактичного не надходження до бюджету коштів в розмірі 18 700 870 грн.

Крім того, ОСОБА_3 організував ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Діалог» ОСОБА_4, та ОСОБА_5, які в порушення п.1.32, ст.1, п.5.1 ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 28.12.94 №334/94-ВР, із змінами та доповненнями, безпідставно віднесли до складу валових витрат декларації з податку на прибуток за півріччя 2005 року різницю між витратами, пов'язаними з придбанням у ТОВ "Українська фінансово-промислова компанія" програм обліку «Векселя», «Склад», «Налоги», «Взаиморасчеты», «Банк», «Касса», «Основные фонды», «Товар», «Договора» з авторськими правами на них за ціною 75810000 грн. та їх подальшого продажу СПД-фізичній особі ОСОБА_7 за ціною 360 000 грн., що в 210,5 разів нижча за ціну придбання, що призвело до заниження суми податку на прибуток підприємства, яка підлягає сплаті до бюджету в розмірі 15719 000 грн.

Крім того, ОСОБА_3 організував ухилення від сплати податків директором ТОВ «Діалог» ОСОБА_4, та заступником директора ОСОБА_5, які в порушення п.п.7.4.1, 7.4.4 п.7.4 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість №168/97-ВР від 03.04.97, із змінами та доповненнями, безпідставно віднесли до складу податкового кредиту декларації з податку на додану вартість за червень 2005 року суму ПДВ в розмірі 12575 000 грн., сплаченого у зв'язку із придбанням програм обліку та авторських прав на них, витрати з придбання яких не включаються до складу валових витрат, що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету в розмірі 12575 000 грн.

В результаті вказаних дій ОСОБА_3, щодо організації ухилення від сплати податків, за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_5К та ОСОБА_6 нанесено збитків державі на суму 46994 870 грн., що є особливо великим розміром.

29.07.2014 року в ході досудового слідства по кримінальному провадженню здобуто достатньо доказів для підозри ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, винесено повідомлення про підозру ОСОБА_3

15.09.2014 року отримано ухвалу слідчого судді Броварського міськрайонного суду Київської області на дозвіл щодо доставки ОСОБА_3 до Броварського міськрайонного суду для обрання запобіжного заходу у вигляді застави.

На даний час місцезнаходження ОСОБА_3 не відоме.

В ході досудового слідства було встановлено, що ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, який зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, за даною адресою не проживає та переховується.

В ході слідчих (розшукових) дій, які проводились у кримінальному провадженні №32012100130000005 від 21.11.2012, відносно директора ТОВ «Діалог» ОСОБА_4, був встановлений мобільний телефон, яким користується ОСОБА_3, а саме: +380972493717 мобільного оператора ПрАТ «Київстар». Під час телефонного дзвінка на вказаний номер, чоловік підтвердив, що він ОСОБА_3 та був викликаний на допит в якості свідка до СУ ФР Броварської ОДПІ. Вказати конкретне місце проживання він відмовився. У час, призначений для допиту, ОСОБА_3 не зявився та не повідомив про причину неприбуття.

Під час тимчасового доступу до речей і документів, отримано інформацію, на підставі ували слідчого судді Броварського міськрайонного суду Київської області, по сім-карті мобільного оператора (ПрАТ «Київстар») з номером +380972493717, а саме: дати, часу, тривалості вхідних-вихідних телефонних зєднань, з посиланням на ретранслятор та привязку до базових станцій та їх адресу, адресу місцеперебування абонента з зазначенням сім-карти в момент кожного вхідного та вихідного телефонного зєднання, за період часу з 01.11.2013 по 01.02.2014 року.

Відповідно до аналізу даної інформації, встановлено, що ОСОБА_3 знаходився та проживав на території м. Дніпропетровська. Також, після телефонної розмови з слідчим СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області 09.12.2013 року одразу вимкнув телефон та більше не користувався даною сім-картою. Даний факт свідчить, що ОСОБА_3 переховується від слідства, та намагається уникнути відповідальності.

Крім того, відповідно до аналізу трафіків зєднань, ОСОБА_3 під час використання сім-карти з номером +380972493717 найбільше спілкувавсь з абонентами які використовували сім-картки з номерами: +380972493705, +380974812825, +380672325848, +380980593747.

Як пояснив слідчий, відповідно до отриманої інформації, яка надійшла з оперативного управління Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, мобільний телефон +380974812825 ймовірно належить ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_3, прож. ІНФОРМАЦІЯ_4. Мобільний телефон +380980593747 ймовірно належить ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_5, прож. ІНФОРМАЦІЯ_6 Даний громадянин в 2007 році був службовою особою ТОВ «Радіон-Д» яке має місце у схемі ухилення від сплати податків ТОВ «Діалог».

За доводами слідчого, на даний час, з метою встановлення мобільного номера, яким може користуватись ОСОБА_3, для встановлення його місцезнаходження, необхідно отримати інформацію в електронному та друкованому вигляді по сім-картах мобільного оператора (ПрАТ «Київстар») з номерами: +380972493705, +380974812825, +380672325848, +380980593747, а саме: дати, часу, тривалості вхідних-вихідних телефонних зєднань, з посиланням на ретранслятор та привязку до базових станцій та їх адресу, адресу місцеперебування абонента з зазначенням сім-карти в момент кожного вхідного та вихідного телефонного зєднання, зміст вхідних, вихідних SMS-повідомлень, інформацію про GPRS-трафік, з урахуванням нульових дзвінків по вказаних сім-картах, imei телефонних апаратів, в яких розміщувалися вказані сім-карти, за період часу з 03.08.2014 року по 12.02.2015 року.

Як пояснив слідчий, вищевказані відомості та документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, так як шляхом співставлення телефонних зєднань вищевказаних номерів, з посиланням на ретранслятор та привязку до базових станцій та їх адресу, можна буде встановити мобільний телефон, яким користується ОСОБА_3 та встановити його місцезнаходження. Також шляхом співставлення адрес з посиланням на ретранслятор та привязку до базових станцій та їх адресу, можна встановити адресу місцеперебування абонента, оскільки, враховуючи тривалість та кількість розмов з ОСОБА_3, це може бути близький родич, чи співмешканець, який проживає в одній адресі з розшукуваним і може надати інформацію про його місцезнаходження, тому слідчий звернувся з даним клопотанням до суду і просить його задовольнити.

Представник ПрАТ «Київстар» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, який підтримав клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та відповідність його вимогам ст.ст.160, 163 КПК України, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального правопорушення, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до п.7 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить таємниця, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

На підставі ч.1 ст.160 КПК України слідчий має право звернутись із клопотанням про тимчасовий доступ до вищезазначених документів, за погодженням з прокурором, за винятком речей і документів, зазначених у ст.161 КПК України, доступ до яких заборонено.

Оскільки, іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищезазначених доказів не можливо, а тому на підставі вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів та на підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати можливість їх вилучення, оскільки слідчим доведена наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення вказаних даних, які містять відомості про особу, яка вчинила кримінальне правопорушення.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159, 160, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ОСОБА_1 за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000003 від 14.01.14 задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ОСОБА_1, або уповноваженій особі за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме інформацію в електронному вигляді по сім-картах мобільного оператора «Київстар» (ПрАТ «Київстар») з номерами: +380972493705, +380974812825, +380672325848, +380980593747, а саме: дати, часу, тривалості вхідних-вихідних телефонних зєднань, з посиланням на ретранслятор та привязку до базових станцій та їх адресу, адресу місцеперебування абонента з зазначеною сім-картаю в момент кожного вхідного та вихідного телефонного зєднання, зміст вхідних, вихідних SMS-повідомлень, інформацію про GPRS-трафік, з урахуванням нульових дзвінків по вказаних сім-картах, imei телефонних апаратів, в яких розміщувалися вказані сім-карти, за період часу 12.08.2014 року по 12.02.2015 з приміщення ПрАТ «Київстар», мобільного оператора «Київстар» за адресою: 03113, м.Київ, вул. Дегтярівська, 53.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ОСОБА_1, або уповноваженій особі за дорученням слідчого та можливість вилучити у ПрАТ «Київстар» за адресою: 03113, м. Київ, вул. Дегтярівська, 53, завірені належним чином копії вищевказаних документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова