Ухвала суду № 48147952, 12.02.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/1284/14-к

Провадження № 1-кс/263/239/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 лютого 2014р. м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м.Маріуполя Папаценко П.І., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого СВ Маріупольського МУ ГУМВС України в Донецькій області майора міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів та можливості їх вилучення,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні ст. слідчого СВ Маріупольського МУ ГУМВС України в Донецькій області майора міліції ОСОБА_1 знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000042 від « 30» липня 2013 року, за ознаками ст. 15 ч.1, 191 ч.5 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що посадові особи ТОВ «Торгівельний будинок Азовмашпром» (ЄДРПОУ 38349378), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 5, згідно акту №195/15-2/38349378 від 20.03.2013, в порушення п. 198.6 статті 198, п. 201.1, п. 201.10 Податкового кодексу України, зависили відємне значення між сумою податкового зобовязання і сумою податкового кредиту з ПДВ за грудень 2012 р. в розмірі 329 044,15 грн.

Крім цього, посадові особи ТОВ «Торгівельний будинок Азовмашпром», згідно з актом № 559/15-2/38349378 від 18.07.2013, в порушення п. 198.6 статті 198, п. 201.1, п. 201.10 Податкового кодексу України, зависили відємне значення між сумою податкового зобовязання і сумою податкового кредиту з ПДВ за квітень 2013 р. в розмірі 460 204 грн.

19.12.2013 року по даному провадженню призначено економічну експертизу, провадження якої доручено експертам НДЕКЦ при ГУМВС України в Донецькій області.

03.02.2014 року до СВ Маріупольського МУ надійшло клопотання експерта НДЕКЦ при ГУМВС України в Донецькій області, згідно якого для проведення призначеної експертизи необхідно надати експерту податкову звітність з ПДВ ТОВ «Торгівельний дім Азовмашпром» за грудень 2012 року та квітень 2013 року з усіма додатками, а також інформацію з Єдиного реєстру податкових накладних по контрагенту ТОВ «Багатопрофільне підприємство Азовмашпром» за періоди з грудня 2012 року по квітень 2013 року.

У клопотанні ст. слідчого СВ Маріупольського МУ ГУМВС України у Донецькій області, узгодженого з прокурором прокуратури міста Маріуполя Донецької області, ставиться питання про надання згоди на тимчасовий доступ до документів Іллічівського відділення Маріупольської ОДПІ (місце знаходження: м.Маріуполь, пр.Металургів, 193), з можливістю їх вилучення, а саме: до податкової звітності з податку на додану вартість ТОВ «Торгівельний дім Азовмашпром» (ЄДРПОУ 38349378) за грудень 2012 року та квітень 2013 року з усіма додатками, або завірених належним чином їх копій; а також до інформації з Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «Торгівельний дім Азовмашпром» по контрагенту ТОВ «Багатопрофільне підприємство Азовмашпром» за період з грудня 2012 року по квітень 2013 року.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначила, що вказані документи необхідні для встановлення обставин проведених фінансових операцій, встановлення суми збитків, спричинених державним інтересам, інформація про що в подальшому буде використана як доказ у справі.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, суддя приходить до наступних висновків.

Так, частиною 5 статті 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Крім того, відповідно до ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, у якому зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З метою обєктивного та всебічного розслідування кримінального провадження, враховуючи, що вказані документи необхідні для встановлення обставин проведених фінансових операцій, встановлення руху державних коштів, інформація про що в подальшому буде використана як доказ у справі, вважаю, що дане клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому СВ Маріупольського МУ ГУМВС України в Донецькій області майору міліції ОСОБА_1 до документів Іллічівського відділення Маріупольської ОДПІ (місце знаходження: м.Маріуполь, пр. Металургів, б.193), а саме: до податкової звітності з податку на додану вартість ТОВ «Торгівельний дім Азовмашпром» (ЄДРПОУ 38349378) за грудень 2012 року та квітень 2013 року з усіма додатками, або завірених належним чином їх копій; а також до інформації з Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «Торгівельний дім Азовмашпром» по контрагенту ТОВ «Багатопрофільне підприємство Азовмашпром» за період з грудня 2012 року по квітень 2013 року, та надати останній можливість вилучити дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.І. Папаценко