Ухвала суду № 48108810, 29.12.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/4200/14

ун. № 759/22116/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 грудня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Морозов М.О. при секретарі Захарчук Ю.В., за участю слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Мазура Ю.С., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Мазура Ю.С., погодженого з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва радником юстиції Речицькою Н. про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100080000100 від 13.11.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191,ч.2 ст.209 КК України,-

ВСТАНОВИВ :

29.12.2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Мазура Ю.С., погодженого з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва радником юстиції Речицькою Н. , про наступне.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, лейтенанту податкової міліції Мазуру Юрію Сергійовичу або за його дорученням працівникам ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні ПАТ "ЮНЕКС БАНК" м. Київ (МФО 322539), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Почайнинська, 38, а саме наступних документів:

- банківські виписки (роздруківки руху коштів) за період з 01.01.2008 року по 31.11.2014 року по рахунку № 26008301017717 ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336), в друкованому та електронному вигляді;

- договори, додатки до них, щодо відкриття та обслуговування рахунку ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336), у тому числі надання банком послуг "Клієнт-банк", протоколів системи "Клієнт-банк", повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди), дати та часу з'єднання між комп'ютером банку і комп'ютером ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336) за допомогою Інтернет мережі (години, хвилини, секунди), дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ім'я користувача, ІР - адреси користувача системи "Клієнт-банк" ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336), згідно угоди укладеної з ПАТ "ЮНЕКС БАНК" м. Київ (МФО 322539);

- документи на підставі яких ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336) відкрито рахунок № 26105019987001, заяви про відкриття та закриття рахунку, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, інші документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цього рахунку;

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки Підприємства ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336);

- чеки на отримання готівки за період з 01.01.2008 по 31.11.2014 по рахунку № 26105019987001, що належать ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336), а також доручення, оформлені на осіб уповноважених від імені ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336) здійснювати банківські, фінансово-господарські операції ПАТ "ЮНЕКС БАНК" м. Київ (МФО 322539), за період з 01.01.2008 по 31.11.2014.

2. Розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться - ПАТ "ЮНЕКС БАНК" м. Київ (МФО 322539), у зв'язку з існуванням загрози зміни або знищення документів.

3.Вирішити питання щодо вилучення (здійснення виїмки) вище перелічених речей та документів ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336), що знаходяться у володінні ПАТ "ЮНЕКС БАНК" м. Київ (МФО 322539), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Почайнинська, 38.

Клопотання обґрунтоване наступним.

В ході досудового розслідування встановлено, що директор Підприємства «Благодар» Всеукраїнської організації інвалідів «Союз організацій інвалідів України» (код ЄДРПОУ 35635441) гр. ОСОБА_3 за період з 01.02.2014 по 31.08.2014, шляхом завідомо наданих неправдивих відомостей до ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві з метою отримання пільги, до якої застосовуються нульова ставка оподаткування для відшкодування ПДВ з бюджету в автоматичному режимі, привласнив грошові кошти в сумі 3 552 900 грн., що підтверджується висновком аналітичного дослідження № 234/16-20/35635441 від 11.11.2014, складеного ГУ ДФС у м. Києві.

Дпитана гр. ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, повідомила що приблизно в 2011 році передала свою трудову книжку третім особам, за що отримував грошову винагороду 300 грн. в місяць, але фактично на Підприємстві «Благодар ВОІ СОІУ» не працювала.

Допитана гр. ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2, повідомила що приблизно в 2011 році передала свою трудову книжку третім особам, за що отримувала грошову винагороду 300 грн. в місяць, але фактично на Підприємстві «Благодар ВОІ СОІУ» не працювала.

Офіційне працевлаштування осіб інвалідів на Підприємство «Благодар» Всеукраїнської організації інвалідів «Союз організацій інвалідів України» (код ЄДРПОУ 35635441) надавало можливість отримання пільги, до якої застосовуються нульова ставка оподаткування для відшкодування ПДВ з бюджету в автоматичному режимі за період з 01.02.2012 по 31.08.2014.

В подальшому встановлено, що згідно Інформаційних систем «Податковий Блок» та налізу банківських виписок Підприємство «Благодар ВОІ СОІУ» (код за ЄДРПОУ 35635441) придбавало товари, роботи, послуги у ПРАТ "ГЛАЗЕР-ЮР" (код за ЄДРПОУ 21563078), яке в свою чергу по ланцюгу постачання формувало податковий кредит за рахунок ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336), де засновником та директором значиться ОСОБА_3 (код НОМЕР_1).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336) відкрито розрахунковий рахунок № 26105019987001 в ПАТ "ЮНЕКС БАНК" м. Київ (МФО 322539), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Почайнинська, 38, тобто в приміщенні банку зберігаються речі та документи, необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32014100080000100 від 13.11.2014 виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні ПАТ "ЮНЕКС БАНК" м. Київ (МФО 322539), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Почайнинська, 38.

Речі і документи ПАТ "ЮНЕКС БАНК" м. Київ (МФО 322539) мають значення для встановлення фактичних обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахунковому рахунку підприємства та встановлення обставин фінансово-господарських операцій.

Відомості, що міститься в банківських документах ПАТ "ЮНЕКС БАНК" м. Київ (МФО 322539) використовуватимуться під час досудового розслідування по кримінальному провадженню, як докази факту отримання пільги, до якої застосовуються нульова ставка оподаткування для відшкодування ПДВ з бюджету в автоматичному режимі, шляхом чого привласнив та легалізував бюджетні кошти.

Єдиним можливим способом встановити дійсне походження коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківському рахунку ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336).

Зазначені речі і документи ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336), необхідно вилучити в ПАТ "ЮНЕКС БАНК" м. Київ (МФО 322539), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Почайнинська, 38, оскільки вони необхідні для експертного дослідження, а також їх використання під час проведення податкових та інших перевірок.

В зв'язку з тим, що до вчинення даного кримінального правопорушення можуть бути причетні службові особи ПАТ "ЮНЕКС БАНК" м. Київ (МФО 322539), наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення банківських документів ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі і документи ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336), які перебувають в володінні ПАТ "ЮНЕКС БАНК" м. Київ (МФО 322539), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Почайнинська, 38, відповідно правилам ст. ст. 40, 110, 131, 132, 159-164 КПК України та ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність».

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання.

Відповідно до ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті. У ч. 2 вказаної норми закону зазначено: "Якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться". Слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться - ПАТ «ЮНЕКС БАНК», враховуючи приписи вказаної норми закону.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Згідно з частинами 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів. Надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставини, передбачені ч. 5, 6 ст. 163 КПК України. Поясненнями слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів не доведено наявність підстав вважати, що відповідні речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Так у вказаному слідчим Реєстрі зазначено про вчинення кримінальних правопорушень директором підприємства «Благодар» ОСОБА_3 Будь-якої інформації про вчинення злочинів працівниками ПП "ДУБЕКСПО" у Реєстрі немає. Крім того, в аналітичній довідці, на яку посилається слідчий , не вказано жодних посилань на докази, які об*єктивно свідчили б про вчинення правопорушень за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 та ч. 2 ст. 209 КК України, в частині, що стосується 3552 900 грн. , не вказано про достовірність такого дослідження, повноваження (компетенцію) автора такого дослідження, можливі заперечення осіб, діяльність яких досліджувалась, та, взагалі, про докази щодо отримання із бюджету певних коштів незаконно.

Подане клопотання є формальним без зазначення будь-яких доводів та доказів на підтвердження зазначеного в клопотанні.

Так слідчий зазначає у клопотанні про наступне.

Допитаний в судовому засіданні гр. ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_3, повідомив що приблизно в 2012 році передав свою трудову книжку третім особам, за що йому обіцяли грошову винагороду 300 грн. в місяць, але фактично на Підприємстві «Благодар ВОІ СОІУ» не працював.

Допитаний в судовому засіданні гр. ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_2, повідомив що приблизно в 2011 році передав свою трудову книжку третім особам, за що отримував грошову винагороду 300 грн. в місяць, але фактично на Підприємстві «Благодар ВОІ СОІУ» не працював.

Між тим, незрозуміло суду, що за судові засідання відбувались, по якій справі були допитані вказані особи в якості свідків, відповідного підтвердження в матеріалах справи цьому не має.

Враховуючи наведене, не має підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Мазура Ю.С. залишити без задоволення .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Святошинського районного суду

міста Києва