Ухвала суду № 48022580, 06.08.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/8395/14-к

Провадження № 1-кс/592/2441/14

УХВАЛА

/про тимчасовий доступ до документів/

06 серпня 2014 року м.Суми

слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В. розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування і внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014200000000033 від 13.02.2014р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченихст.212 ч.1, ч.2, ст.191 ч.5 КК України -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_2, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014200000000033 і внесеному в ЄРДР 13.02.2014р., за фактами ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ВКП «АККАД», та за фактом заволодіння майном зловживаючи службовим становищем службовими особами ТОВ «Мегастіл» (код 33814161) за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. ч. 1,3 ст. 212, ч.5 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ВКП «АККАД» у продовж 2012-2013 років при здійснення фінансово-господарської діяльності шляхом заниження обєкта оподаткування при реалізації виготовленої продукції власного виробництва, умисно ухилилися від сплати до бюджету податку на додану вартість у розмірі 1 767 266 грн. та податку на прибуток у розмірі 1 678 903 грн., а всього податків на загальну суму 3 446 169 грн.

Крім того, службові особи ТОВ «ВКП АККАД» (код 31651454) упродовж 2-4 кварталу 2011 року шляхом завищення валових витрат на 4 000 000 грн. внаслідок не нарахування податку на прибуток з безнадійної кредиторської заборгованості, яка виникла при розрахунку векселями з ТОВ «Мегастіл», які ТОВ «Мегастіл» при банкрутстві не предявив та з метою погашення кредиторської заборгованості іншим субєктам підприємницької діяльності не передав, ухилилися від сплати податку на прибуток за 2-4 квартал 2011 року на суму 920 000 грн.

Також у продовж 2010 року службові особи ТОВ «Мегастіл» (код 33814161) (ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_5, 26.04.1979 р.н.) шляхом зловживання службовим становищем заволоділи простими векселями на суму 4 000 000 грн. та переданими ТОВ «ВКП «АККАД» (код 3165145) підприємству ТОВ «Мегастіл» (код 33814161) за постачання товару згідно договору від 24.09.2009р.

Під час проведення досудового слідства встановлено, що 24.04.2009р. між ТОВ «Мегастіл», (код ЄДРПОУ 33814161) в особі заступника директора ОСОБА_3 та ТОВ «ВКП АККАД», (код ЄДРПОУ 31651454) в особі директора ОСОБА_6, укладено договір постачання товару Б/Н (перелік товару визначався у специфікаціях), відповідно до якого ТОВ «ВКП АККАД» протягом певного часу отримувало товар від ТОВ «Мегастіл», оплату за отриманий товар частково було проведено у безготівковому порядку, а на кредиторську заборгованість в сумі 4 000 000 грн. ТОВ «ВКП АККАД» було виписано векселі, бо відповідно до п.5.4. договору від 24.04.2009 р. розрахунки векселями дозволялися.

03.03.2010р. згідно акту приймання передачі векселів, векселі отримав директор ТОВ «Мегастіл» ОСОБА_3О.і який під час допиту повідомив, що не памятає чи отримував векселі, а також не памятає де векселі знаходилися та куди поділися.

Крім того , до Головного управління статистики у Сумській області ОСОБА_3 від імені ТОВ «Мегастіл» було подано звіти «Ф1» (Баланси) ТОВ «Мегастіл» в яких за 1-2 квартал 2010 року відображено одержані векселі, а у звіті за 3-й квартал у графі «векселі одержано» такі відсутні. Під час допиту ОСОБА_7 відмовився надавати покази чи його зазначений підпис на звітах і відмовився надати експериментальні зразки підпису та почерку.

Зразок підпису та почерку ОСОБА_7 знаходиться на заяві про видачу паспорта громадянина України, яка перебуває у володінні Ковпаківського районного відділу м.Суми Управління ДМС у Сумській області та знаходяться за адресою: м. Суми, вул. Нижньохолодногірська, 8.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів заяви ОСОБА_7 про видачу паспорта громадянина України з метою проведення почеркознавчої експертизи та встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в вищезазначеному документі має характер речових доказів, що в сукупності з іншими доказами матиме суттєве значення для зясування обставин злочину.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати тимчасовий доступ до заяви ОСОБА_7 про видачу паспорта громадянина України, яка перебуває у володінні Ковпаківського районного відділу м. Суми Управління ДМС у Сумській області та знаходяться за адресою: м. Суми, вул. Нижньохолодногірська, 8, з вилученням оригіналу документу для проведення почеркознавчої експертизи, з залишенням копії такої заяви в установі і де заява зберігається.

Строк дії ухвали - двадцять днів з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя М.В. Кондратенко