Ухвала суду № 48022573, 22.08.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/9098/14-к

Провадження № 1-кс/592/2715/14

УХВАЛА

/про проведення обшуку/

22 серпня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В. розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області К.В.Ананко про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування і внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014200000000100 від 18.07.2014р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором прокуратури Сумської області М.В.Фролковим, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014200000000100 внесеному в ЄРДР 18.07.2014р., за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Промекспоторг» (код 38495515, м. Харків) та ТОВ «СК Вавілон» (код 33817618, м. Харків) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Промекспоторг» та ТОВ «СК Вавілон» за допомогою декларанта ТОВ «Міленіум» протягом 2012-2014 років через митний пост «Суми - Центральний» Сумської митниці Міндоходів здійснювали імпортні операції ТМЦ (натуральні ковбасні свинячі кишкові оболонки, засолені у розсолі NaCl).

Головне оперативне управління Міндоходів України листом від 06.03.2014р. №4436/5/99-99-07-16-10-16 звернулось до Митної адміністрації Королівства Нідерланди з проханням перевірити діяльність відправника товару, а саме: компанію Combinatie Teijsen v.d. Hengel (C. T. H.) b.v. Згідно отриманої відповіді митні органи Королівства Нідерланди повідомляють, що компанія Teijsen v.d. Hengel (C. T. H.) b.v. дійсно зареєстрована в Торговій Палаті, здійснює діяльність, пов'язану з наданням послуг з оптової торгівлі м'ясом та м'ясними продуктами, у тому числі й продуктами забою та субпродуктами. Згідно рахунку від 22.01.2014р. №14000195RI вартість відвантажених 18 750 кг натуральних свинячих оболонок склала 108 564,00 євро. Покупцем товару значиться офшорна компанія Contelly Corp. 50 TH Street. Global Plaza Tower, Floor 1, Panama, Panama City. Станом на 22.01.2014р. вартість відвантажених на вказане підприємство 18750 кг. оболонок у гривневому еквіваленті становила 1 173 717,97 грн., 62,6 грн./кг.

Імпорт на митну територію України здійснювався на підставі контракту № СР-04-13 від 01.04.2013р. підписаному ОСОБА_4 з компанією Contelly Corp. (Панама), згідно якого вартість 18750 кг. оболонок свинячих складала 33750 доларів США, у гривневому еквіваленті на момент митного оформлення становила 269 763,75 грн., 14,39 грн./кг., тобто, різниця вартості продукції за одиницю - 1 кг. складає 48,2 грн.

В свою чергу та з урахуванням аналогічної ситуації з ТОВ «Промекспоторг», де вартість 1 кг. відвантажених кишкових оболонок 62,6 грн., різниця вартості продукції ТОВ «СК Вавілон» за 1 кг. складає 50 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ «Промекспоторг» та ТОВ «СК Вавілон» надали на Сумську митницю підроблені документи, з метою заниження митної вартості товару та ПДВ в період 2012-2014 років на загальну суму 4 142 553,98 грн.

В подальшому, ТОВ «Промекспоторг» та ТОВ «СК Вавілон» реалізовували вказаний товар підприємству з ознаками фіктивності ТОВ НВП «Кін-Дніпро» (м. Харків). Після цього ТОВ НВП «Кін-Дніпро» (м. Харків) реалізує даний товар підприємствам, які займаються виробленням м'ясних продуктів, в тому числі і підприємству з ознаками фіктивності ТОВ «Актіс ІІ» (м. Харків), де вартість товару вже 1,1 грн./метр.

Враховуючи зазначене, просить просить надати дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1, і власником яких згідно Інформації з реєстру прав власності на нерухоме майно від 07.08.2014 року за № 25278575, є ОСОБА_5, який використовує зазначені вище нежитлові приміщення, де зберігаються і можуть бути знищені документи щодо здійснення ТОВ «Промекспоторг» та ТОВ «СК Вавілон» господарської діяльності у 2012-2014 роках, а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти здачі-прийняття виконаних робіт, довіреності на отримання ТМЦ, переписка між підприємствами та інші документи пов'язані з імпортом товарів на митну територію України, комп'ютерна техніка (системні блоки комп'ютера, жорсткі диски, флеш-носії інформації, оптичні диски) на якій в електронному вигляді знаходяться договори та інші документи по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Промекспоторг» та ТОВ «СК Вавілон», які нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ «Промекспоторг» та ТОВ «СК Вавілон», а саме: встановити подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Вважаю, що клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню враховуючи ту обставину, що за зазначеною у клопотанні адресою можуть знаходитись речі та предмети, що свідчать про скоєне правопорушення. Тому є необхідність проведення обшуку в нежитлових приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл співробітникам Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 і власником яких згідно Інформації з реєстру прав власності на нерухоме майно від 07.08.2014 року за № 25278575 є ОСОБА_5, з метою виявлення та вилучення предметів та документів щодо здійснення ТОВ «Промекспоторг» та ТОВ «СК Вавілон» господарської діяльності у 2012-2014 роках, а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти здачі-прийняття виконаних робіт, довіреності на отримання ТМЦ, переписка між підприємствами та інші документи пов'язані з імпортом товарів на митну територію України, комп'ютерна техніка (системні блоки комп'ютера, жорсткі диски, флеш-носії інформації, оптичні диски) на якій в електронному вигляді знаходяться договори та інші документи по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Промекспоторг» та ТОВ «СК Вавілон», з вилученням оригіналів зазначених документів, із залишенням їх копій в установі і де вони зберігаються.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя М.В. Кондратенко