Ухвала суду № 48021030, 12.02.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/1910/15-к

12 лютого 2015 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Наумов С.В., з участю слідчого - Чопко Р.Б., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області Чопка Р.Б., яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Данілеєм В.Д. про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Чопко Р.Б. за погодженням з прокурором звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів фінансово-господарської діяльності ППФ «Інтеркеопласт» по взаєморозрахункам із ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» та можливість їх вилучити.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені № 32013190000000166 від 10.09.2013р. за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» (код 14314989, м. Рівне, вул. Д. Галицького, 25) в змові із службовими особами ППФ «Інтерекопласт» (код 30461096, м. Рівне, вул. Гагаріна, 39) за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та стосовно гр. ОСОБА_3, який підозрюється у доведенні до банкрутства ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» за ознаками злочину, передбаченого ст. 219 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що в червні 2011 року службові особи ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» реалізували для ППФ «Інтерекопласт» основні засоби (будівлі) на загальну суму 40 млн. грн. В подальшому, з метою не сплати податкових зобов'язань до бюджету у вказаному періоді службові особи ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» в бухгалтерському та податковому обліку відобразили придбання товарно-матеріальних цінностей у ППФ «Інтерекопласт» на суму 40 232 683,8 грн.

Також встановлено, що в період липня-вересня 2012р. придбані ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» товарно-матеріальні цінності у ППФ «Інтерекопласт», реалізувало для ТОВ «Торговий будинок «Надія» (код 25612905) та ТОВ «Автострада Україна» (код 38212420) по ціні нижчій на 18,7 млн. грн. В подальшому ТОВ «Автострада Україна» зазначені товари реалізувало по ціні придбання для ППФ «Інтерекопласт».

Таким чином, службові особи ТОВ «Рівненський радіотехнічний завод», перебуваючи в змові із службовими особами ППФ «Інтерекопласт» в порушення п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України умисно ухились від сплати ПДВ в сумі 3,1 млн. грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що генеральний директор ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» ОСОБА_3, умисно вчинив дії, що виразились у доведенні до банкрутства ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод», а саме діючи умисно, переслідуючи корисливі мотиви, шляхом укладання завідомо невигідних угод, вчинив дії, що призвели до стійкої фінансової неспроможності ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» та завдали великої матеріальної шкоди державі у вигляді ненадходження до бюджету податків та зборів на загальну суму 2 953 089,62 грн. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ст.219 КК України.

Так, генеральний директор ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» ОСОБА_3, діючи всупереч покладених на нього службових обов'язків щодо ефективного оперативного керівництва діяльністю підприємства, розпорядженням його майном та коштами, діючи умисно, упродовж 2011-2012 років провів низку завідомо збиткових та економічно недоцільних (невигідних) фінансово-господарських операцій з підконтрольними суб'єктами господарювання, а саме ППФ «Інтерекопласт», ТОВ «Автострада Україна» та ТОВ ТД «Надія» щодо придбання та подальшої реалізації ТМЦ, що призвело до стійкої фінансової неспроможності очолюваного ним підприємства, неможливості погашення заборгованості за укладеними договорами та визнання підприємства банкрутом.

Крім того, ППФ «Інтерекопласт» у жовтні 2012 року звернулось до господарського суду Рівненської області з позовом до ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» про стягнення 450 025,49 грн. заборгованості по оплаті за поставлений товар. Проте, ОСОБА_3, у період з жовтня 2012 року по квітень 2013 року не вжив заходів з метою сплати ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» визначеної судом заборгованості перед ППФ «Інтерекопласт» в сумі 450 025,49 грн., що стало підставою для звернення останнім 12.04.2013 до господарського суду Рівненської області із заявою про визнання банкрутом ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод». Постановою господарського суду Рівненської області від 19.06.2013 у справі № 918/566/13 порушено провадження у справі про банкрутство ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод».

Відповідно до ухвал господарського суду Рівненської області від 11.09.2013 та 23.04.2014 затверджено реєстр вимог кредиторів ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» (зі змінами), до якого включено вимоги про стягнення коштів до бюджету та державних цільових фондів, у тому числі ДПІ у м. Рівному на суму 1 831 059,67 грн.

20 січня 2015 року ОСОБА_3 вручено письмове повідомлення про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ст. 219 КК України.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що частина заборгованості ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» перед ДПІ у м. Рівному у сумі 777 552,08 грн. виникла на підставі задекларованих та не сплачених службовими особами ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» зобов'язань у податковій декларації з плати за землю (орендної плати за земельні ділянки державної або комунальної власності) за 2012р. Згідно вказаної декларації, ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» на підставі договорів від 19.08.2006р., зареєстрований 26.12.2006р. № 040658300397 та від 07.03.2007р., зареєстрований 16.04.2007р. № 040758300045, орендує у Рівненської міської ради земельні ділянки.

У зв'язку із реалізацією службовими особами ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» для ППФ «Інтерекопласт» основних засобів (будівлі - Корпус №2, літера «Ю-6», Корпус №1, літера «Ш-1», Корпус №9, літера «Щ-2», Приміщення корпусу №7, літера «Л-2», Корпус №19, літера «Я-1», Насосна, літера «У-1», Корпус №19Б, літера «Т-1») згідно договорів від 23.06.2011р., ППФ «Інтерекопласт» 17.09.2012р. перерахував на рахунок ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» № 26004013005356, відкритий у АТ «Сбербанк Росії» (МФО 320627) кошти у загальній сумі 662 023,89 грн. без ПДВ, у тому числі у сумі 220 674,63 грн., призначення платежу - попередня оплата за відшкодування земельного податку за жовтень, листопад, грудень 2012р., у сумі 441 349,26 грн., призначення платежу - відшкодування земельного податку за квітень-вересень 2012р.

Проте, службові особи «Рівненський радіотехнічний завод», отримані від ППФ «Інтерекопласт» кошти, не використали на погашення недоїмки зі сплати орендної плати за земельні ділянки державної і комунальної власності за 2012-13рр.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання, просить суд його задовольнити, суду пояснив, що під час досудового розслідування необхідно встановити осіб якими здійснювалась формування та подача звітності, зокрема податкових декларацій ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» з плати за землю (орендної плати за земельні ділянки державної або комунальної власності) за 2012р.-2013рр., заповнювались, підписувались документи від ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод». Вказані дані містяться у документах, які знаходяться у контролюючих органах і установах, зокрема у ДПІ у м. Рівному ГУ ДФС у Рівненській області та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які у вказаних документах містяться будуть мати доказове значення та необхідні для проведення подальших слідчих та процесуальних дій, а саме: призначені та проведені перевірок, економічних експертиз.

Службові особи ДПІ у м. Рівному, на виклик суду не прибули, про час і місце розгляду клопотання були повідомлені у встановленому законом порядку, про причини неприбуття суд не повідомили.

Враховуючи наведене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ДПІ у м. Рівному ГУ ДФС у Рівненській області та можливість їх вилучити.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься в документах ДПІ у м. Рівного, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки можуть бути використані як докази, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області Чопку Роману Богдановичу або працівникам податкової міліції за його дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території, про проведення слідчих (розшукових) дій, тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити виїмку) у ДПІ у м. Рівному ГУ ДФС у Рівненській області (м. Рівне, вул. Відінська, 8), а саме податкових декларацій ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» (код ЄДРПОУ 14314989) з плати за землю (орендної плати за земельні ділянки державної або комунальної власності) за 2012р.-2013рр. з додатками до них, матеріали проведених перевірок платника з додатками, а саме довідок №1331/23-100/14314989 від 14.11.11р., №1054/23-100/14314989 від 30.08.11р., №391/22-200/14314989 від 15.08.12р., акта №7/23-100/14314989 від 07.03.12р. з додатками та матеріалами до них, інших матеріалів перевірок за 2010-2012рр..

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

У відповідності до ст. 309 КПК України, ухвала остаточна та оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов