Ухвала суду № 47972404, 17.03.2015, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/2527/15-к

Провадження № 1-кс/592/732/15

УХВАЛА

/ про відмову у проведенні обшуку у жилому приміщенні за місцем помешкання особи /

17 березня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В. розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Васьковського А.О. по матеріалам досудового розслідування і внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015200000000019 від 25.02.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області Кригіним В.В., обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 25.02.2015 за №32015200000000019 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами суб'єктів підприємницької діяльності - перевізників пасажирським маршрутним транспортом в м. Суми, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що проблемною лабораторією «Центру соціально-гуманітарних аспектів регіональних досліджень» Сумського державного університету організовано та проведено розрахунок фактично отриманих суб'єктами господарювання - перевізниками доходів, за результатами якого підготовлений звіт «Про результати соціологічного дослідження з метою вивчення пасажиропотоків міських автобусних маршрутів».

Згідно інформації, отриманої працівниками центру, середній пасажиропотік по суб'єктам господарювання, відносно яких проводився аналіз, складає 1201 пасажирів у робочий день, 719 пасажирів у вихідний день - за один рейс на одному автотранспортному засобі. У середньому, за день, за даними звіту, всіма перевізниками відбувається 667 рейсів.

Згідно звіту «Про результати соціологічного дослідження з метою вивчення пасажиропотоків міських автобусних маршрутів» середньорічний пасажиропотік, з урахуванням робочих та вихідних днів, перевезених ПП «ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) становить 571348 пасажирів.

Загальна сума валового прибутку, при вартості проїзду 2 грн., ПП «ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) - 9141560 грн. за 2014 рік, без врахування загальновиробничих та адміністративних витрат.

Згідно податкової декларації з податку на прибуток, поданої ПП «ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) за звітний період 12 місяців 2014 року, доходи підприємства склали 5079911 грн., видатки - 4955371 грн., податкові зобов'язання з податку на прибуток - 22417 грн. Реальна фактична виручка за 2014 рік - 9141560 грн. З урахуванням витрат та сплаченого податку, розмір неоподатковуваних доходів у 2014 році становив 4186189 грн., з яких не сплачено податку на прибуток 731 097 грн., при ставці 18%.

Таким чином, службові особи ПП «ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) шляхом приховування реальних доходів, у 2014 році, умисно не задекларували своїх реальних доходів, при цьому, об'єктом оподаткування занижено ними податок на прибуток.

Засновником ПП «ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) є ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1. На даний час наявні достатні підстави вважати, що ОСОБА_3 є безпосереднім організатором злочинної схеми у результаті якої підприємством не відображаються фактичні доходи, а відповідно не сплачуються відповідні податки. На даний час зазначена протиправна діяльність не припинена.

За результатами проведених оперативно-розшукових заходів та слідчих дій встановлено, що ОСОБА_3 проживає за адресою: АДРЕСА_1.

За даними Реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції Сумської області житловий будинок за вказаною адресою належать на праві власності ТОВ «Рек Альфа» (код 36588691).

У ході подальшого проведення оперативно-розшукових заходів та слідчих дій отримано відомості, що за адресою: м. Суми, пров. Кленовий, буд.20, де знаходяться житловий будинок, земельна ділянка та прибудинкові приміщення, які розташовані на земельній ділянці, зберігаються і можуть бути знищені предмети і документи щодо здійснення ПП «ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) господарської діяльності у 2014 році, підроблені фінансово-господарські документи, чорнові записи та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини у справі.

На підставі викладеного, просить провести обшук житлового будинку, земельної ділянки та прибудинкових приміщень, які розташовані на земельній ділянці за адресою: АДРЕСА_1, які належать на праві власності ТОВ «Рек Альфа» (код 36588691), з метою вилучення предметів та документів, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об'єктом злочинних дій; первинної бухгалтерської та іншої документації (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; декларації та інші документи податкової звітності; статутні та інші бухгалтерські та податкові документи, ліцензії) ПП «ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) за 2014 рік, які можуть бути знищені, комп'ютерної техніки за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, принтери), чорнові записи, не обліковані готівкові кошти, інші документи, предмети і речі, в тому числі кліше та печатки неіснуючих фірм, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

Вважаю, що клопотання про проведення обшуку за місцем помешкання фізичної особи не може бути задоволене, враховуючи наступне.

Згідно вимог ч.5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий, прокурор не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшуканих речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду ; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи .

Необхідно звернути увагу, що в обґрунтування клопотання про проведення обшуку за місцем проживання особи не надано безсумнівних доказів, що речі, зазначені в клопотанні слідчого, знаходяться саме за місцем помешкання ОСОБА_3 А ствердження про їх можливе знаходження за місцем помешкання останнього ґрунтуються на припущенні можливої наявності речей, документів за вказаною вище адресою.

Вказані обставини не дають підстав для дачі згоди на проведення обшуку за місцем проживання фізичної особи.

Керуючись ст. 234 КПК України -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Васьковського А.О. про проведення обшуку у житловому будинку, земельної ділянки та прибудинкових приміщень, які розташовані на земельній ділянці за адресою: АДРЕСА_1, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.В. Кондратенко