Ухвала суду № 47685229, 22.07.2015, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/13385/15-к

провадження № 1-кс/753/2005/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"22" липня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Цимбал І.К., за участю слідчого Скрипаля О.В., розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаля О.В., про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100020000052 від 24.03.2015 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень передбачених ст.ст. 27 ч.5; 205 ч.2, 212 ч.1 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаль О.В., за погодженням із процесуальним керівником, звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Амлак» ( код ЄДРПОУ 37075045), які підтверджують фінансово-господарську діяльність ТОВ «Амлак» з ТОВ ТОВ «Туранлари» (39644051), ТОВ «Фенікс-Магнетік» (39644122), в період 2015 року й знаходяться у ТОВ «Амлак», зареєстрованому за адресою: Київська обл., м. Вишневе, вул. Лесі Українки 58.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий слідчого управління зазначив, що в СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження ЄРДР №32015100020000052 від 24.03.2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків за ч. 1 ст. 212 КК України та фіктивного підприємництва вчиненого повторно, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Амлак» (код ЄДРПОУ 37075045) в період 2015 року здійснювали фінансово-господарські операції з підприємствами ТОВ «Туранлари» (код ЄДРПОУ 39644051) та ТОВ «Фенікс-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39644122), а саме начебто з придбання ТМЦ та послуг.

Допитана в якості свідка засновник та директор ТОВ «ТУРАНЛАРИ» (код ЄДРПОУ 39644051) та ТОВ «ФЕНІКС-МАГНЕТІК» (код ЄДРПОУ 39644122) - ОСОБА_3, дала показання про реєстрацію вказаних підприємств за грошову винагороду та непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності на ТОВ «Туранлари» (код ЄДРПОУ 39644051) та ТОВ «Фенікс-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39644122).

Так, встановлено, що в 2015 році службові особи ТОВ «Туранлари» начебто поставили на адресу ТОВ «Амлак» послуги та товари на загальну суму 3 540 372 грн, й ТОВ «Фенікс-Магнетік» - 450 000 грн.

Вищевказані дії призвели до штучного завищення валових витрат ТОВ «Амлак» формування незаконного податкового кредиту від підприємств з ознаками «фіктивності».

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Туранлари» та ТОВ «Фенікс-Магнетік» за місцем реєстрації не знаходяться.

В ході аналізу податкової звітності ТОВ «Туранлари» (код ЄДРПОУ 39644051) та ТОВ «Фенікс-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39644122), встановлено відсутність будь-якої інформації про наявні складські приміщення, наявність автомобільного чи іншого транспорту, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства.

Фактично у ТОВ «Туранлари» (код ЄДРПОУ 39644051) та ТОВ «Фенікс-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39644122) відсутні трудові ресурси, виробниче обладнання, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основного виду діяльності.

Разом з цим, відповідно до електронної бази податкових накладних ГУ ДФС України, встановлено невідповідність номенклатури ТМЦ та послуг, які придбавались ТОВ «Туранлари» (код ЄДРПОУ 39644051) та ТОВ «Фенікс-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39644122) та в послідуючому реалізовувались вказаними підприємствами.

З огляду на вищевикладене, можна зробити висновок, що діяльність ТОВ «Туранлари» (код ЄДРПОУ 39644051) та ТОВ «Фенікс-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39644122) була спрямована на здійснення діяльності, спрямованої на здійснення операцій, пов'язаних з наданням податкової вигоди третім особам.

01.07.2015 року на адресу ТОВ «Амлак» направлено запит відповідно до ст. 93 КПК України про надання завірених копій первинних фінансово-господарських документів вказаного підприємства з ТОВ «Туранлари» та ТОВ «Фенікс-Магнетік», проте згідно відповіді на запит, службові особи ТОВ «Амлак» відмовились надати затребувані документи для дослідження.

Оригінали документів необхідно вилучити у ТОВ «Амлак», оскільки вони необхідні для встановлення розміру заподіяної шкоди державі в результаті незаконних дій службових осіб ТОВ «Амлак», а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні, проведення судово-почеркознавчої експертизи та призначення податкової перевірки.

З огляду на те, що існує загроза знищення або зміни документів, представники ТОВ «Амлак» до суду не викликались.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив задовольнити.

Заслухавши слідчого та дослідивши копії матеріалів кримінального провадження, вважаю необхідним відмовити у задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Стаття 163 КПК України передбачає, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної особи або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається з поданого клопотання, згідно витягу з ЄРДР у кримінальному провадженні №32015100020000052 не здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення стосовно ТОВ «Амлак», слідчому судді не доведено, що документи вказаного товариства мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя не вбачає підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Амлак».

З огляду на викладене, керуючись ст. 159 -164 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаля О.В., про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100020000052 - відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: І.К. Цимбал