Ухвала суду № 47561497, 04.12.2014, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 200/21415/14-к

Провадження № 1-кс/200/7545/14

У Х В А Л А

Іменем України

04 грудня 2014 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Шевцова Т.В., розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню №12014040000000793 від 12.11.2014 року про надання дозволу на отримання інформації, яка містить охоронювану законом таємницю -

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Власенко В.Ю., за погодженням з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровській області Болкарьовим Є.С., звернувся до Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, а саме:

- юридичної справи, довіреностей ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887);

- виписок про операції по рахунку № 26000300000931, що відкритий для

ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887), які були проведені на користь даного підприємства та за його дорученням за період з 26.06.2014 по 22.10.2014 включно, з розшифровкою платежів: із зазначенням дати, суми, номеру платіжного доручення, призначення платежу з розшифровкою назви, коду ЄДРПОУ і рахунку підприємства - контрагента, з вказівкою залишку коштів на рахунку ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) на кожен день;

- платіжних доручень по рахунку № 26000300000931 за період з 26.06.2014 по 22.10.2014 включно,

які знаходяться в ПАТ «АБ «РАДАБАНК» МФО 306500 за адресою: м. Дніпропетровськ, за адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Московська, 5 та надати дозвіл на вилучення оригіналів вказаних документів.

Під час досудового розслідування також встановлено, що 07.10.2014 року до прокуратури Дніпропетровської області із заявою звернувся директор ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) ОСОБА_2, в якій останній повідомив про те, що в травні 2014 року він разом з невстановленим чоловіком створили вказане підприємство з метою здійснення господарської діяльності, а саме виготовлення бронежилетів та обмундирування для військовослужбовців, які перебувають в зоні проведення антитерористичної операції на сході України.

Під час допиту як свідка ОСОБА_2 показав, що приблизно у вересні 2014 року з Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області йому повідомили про те, що за період з червня по жовтень 2014 року створене ним підприємство здійснювало фінансово-господарську діяльність. Окрім того останній зазначив, що він особисто не підписував ніяких документів пов'язаних з ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887).

За даним фактом 12.11.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відповідні відомості, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені службові особи ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) в період часу з червня по жовтень 2014 року перебуваючи на території м. Дніпропетровська під час здійснення фінансово-господарської діяльності з підприємствами, установами та організаціями на території України, в порушення вимог п. 187.1 ст. 187, п. 201.7 ст. 201 ПК України внесли неправдиві відомості до офіційних документів, а саме до податкових декларацій з податку на додану вартість, що виразилося в неправомірному формуванні податкового кредиту для третіх осіб.

Відповідно до п. 198.6 ст. 198 ПК України, не відносяться до податкового кредиту суми податку, сплаченого (нарахованого) у зв'язку із придбанням товарів та/або послуг, які не підтвердженні податковими накладними.

В порушення п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 ПК України невстановлені службові особи ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887), шляхом внесення неправдивих відомостей до податкових накладних з податку на додану вартість, неправомірно віднесли до податкового кредиту суми по податковим накладним виписаними контрагентами-постачальниками, тим самим зависили податковий кредит на користь третіх осіб на загальну суму 2 809 190, 45 грн.

Окрім того, невстановлені службові особи ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) в порушення п. 187.1 ст. 187 ПК України, шляхом внесення неправдивих відомостей до податкових накладних з податку на додану вартість, неправомірно віднесли до податкових зобов'язань суми по податковим накладним виписаним на адресу контрагентів покупців на загальну суму 2 789 850, 64 грн.

Наведені обставини свідчать про те, що діяльність ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) має ознаки нереальності здійснення фінансово-господарських операцій, з метою штучного формування витрат, податкового кредиту та не мають реального товарного характеру.

Встановлено, що 23.06.2014 року в ПАТ «АБ «РАДАБАНК» МФО 306500 м. Дніпропетровськ ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) відкрито розрахунковий рахунок №26000300000931.

Також встановлено, що в ПАТ «АБ «РАДАБАНК» знаходяться оригінали документів, які мають значення для встановлення істини по провадженню, так як містять в собі вільні зразки підпису та почерків осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

З метою об'єктивного розслідування кримінального провадження, встановлення та притягнення до відповідальності осіб, причетних до вчинення вищевказаного кримінального правопорушення, відшкодування збитків завданих державі, а також встановлення підприємств, установ та організацій з якими ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) підтримувало фінансово-господарські відносини та які в свою чергу були вигодо-набувачами у вказаній злочинній схемі.

В судове засідання слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, у зв'язку з виробничою зайнятістю, вимоги клопотання підтримав та просив задовольнити, представник ПАТ «АБ «Радабанк» в судове засідання не викликався, в порядку ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши надані слідчим матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні слідчого речі та документи, які перебувають у володінні ПАТ «АБ «РАДАБАНК» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України -

УХВАЛИЛА:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Власенка В.Ю., про надання тимчасового доступу до речей та документів - задовольнити

ПАТ «РАДАБАНК», МФО 306500, за адресою: м. Дніпропетровськ, за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Московська, 5 надати тимчасовий доступ старшому слідчому СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Власенко В.Ю. до речей і документів, а саме:

- юридичної справи, довіреностей ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887);

- виписок про операції по рахунку № 26000300000931, що відкритий для ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887), які були проведені на користь даного підприємства та за його дорученням за період з 26.06.2014 по 22.10.2014 включно, з розшифровкою платежів: із зазначенням дати, суми, номеру платіжного доручення, призначення платежу з розшифровкою назви, коду ЄДРПОУ і рахунку підприємства - контрагента, з вказівкою залишку коштів на рахунку ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) на кожен день;

- платіжних доручень по рахунку № 26000300000931 за період з 26.06.2014 по 22.10.2014 включно,

з можливістю ознайомлення та вилучення за необхідності.

Строк дії ухвали до 04 січня 2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В. Шевцова