Ухвала суду № 47316446, 07.11.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 07.11.2014 Справа № 554/16407/14-к

Провадження № 1-КС/554/6351/2014

Справа 554/16407 /14к

УХВАЛА

Іменем України

07.11.2014року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О., при секретарі судового засідання - Юркіній Ю.Є.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановила:

Слідчим відділом прокуратури Полтавської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42014170000000258, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч.2 ст.364 КК України, за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ГУ Міндоходів у Полтавській області, внаслідок чого СП «Полтавська газонафтова компанія» (далі СП «ПГНК») ухилилось від сплати рентних платежів в 2007 році на суму 75 178 386,92 грн.

Під час здійснення слідчих (розшукових) дій в зазначеному вище проваджені встановлено, що за фактом ухилення від сплати рентних платежів

СП «ПГНК» в 2007 та 2010 роках слідчими СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області проводилось досудове розслідування у кримінальних провадженнях №32013180000000050 від 22.03.2013 за ч.1 ст.366 КК України та №32013180000000170 від 02.10.2013 за ч. 3 ст.212 КК України.

За результатами досудового розслідування слідчим в ОВС ВРКС СУ ДПС у Полтавській області Бутом Д.В. 23.03.2013 у кримінальному провадженні №32013180000000050 та слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Шепель В.Д. 17.12.2013 у провадженні №32013180000000170 прийняті рішення про їх закриття на підставі п.2 ч.1 ст.284 КПК України.

Постановою прокурора Полтавської області від 24.10.2014, постанови слідчого в ОВС ВРКС СУ ДПС у Полтавській області Бута Д.В. від 23.03.2013 про закриття кримінального провадження №32013180000000050 за ч.1 ст.366 КК України та слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Шепель В.Д. від 17.12.2013 про закриття кримінального провадження №32013180000000170 за ч.3 ст.212 КК України, скасовані як винесені передчасно, без з'ясування всіх фактичних обставин вчинення службових злочинів. Даною постановою, проведення досудового розслідування у кримінальних провадженнях №32013180000000050 від 22.03.2013 за ч.1 ст.366 КК України та №32013180000000170 від 02.10.2013 за ч.3 ст.212 КК України доручено слідчому відділу прокуратури Полтавської області.

Кримінальні провадження №32013180000000050, №32013180000000170 та №42014170000000258 об'єднані 24.10.2014 в одне провадження під №32013180000000050.

Під час досудового розслідування встановлено, що за результатами камеральних перевірок проведених Новосанжарським відділенням Полтавської МДПІ винесені податкові повідомлення-рішення (далі ППР) 12.03.2007 №0000351501/0, №0000361501/0, №0000371501/0, від 17.04.2007 №0000521201/0, №0000531501/0, №0000541501/0, від 17.05.2007 №0000621501/0; №0000631501/0, №0000641501/0, від 14.06.2007 №000871501/1, №000881501/1, №000891501/1 якими СП «ПГНК» визначені податкові зобов'язання з рентної плати за нафту, природний газ та газовий конденсат за січень-квітень 2007 року.

Вищевказані податкові повідомлення-рішення оскаржені СП «ПГНК» в судовому порядку:

- справа №17/1 про визнання нечинними податкових повідомлень-рішень від 12.03.2007 №0000351501/0, №0000361501/0, №0000371501/0, якими за наслідками камеральної перевірки СП «ПГНК» визначені податкові зобов'язання з рентної плати за нафту, природний газ та за конденсат, що видобуваються в Україні на загальну суму 26 172 378,78 грн.

Постанову Господарського суду Полтавської області від 17.07.2007, залишено без змін ухвалою Харківського апеляційного адміністративного суду 19.09.2007, позовні вимоги СП «ПГНК» задоволені повністю.

Постановою Вищого адміністративного від 19.11.2009 рішення судів попередніх інстанцій скасовано, у позові СП «ПГНК» відмовлено;

- справа №3/119 про визнання нечинними податкових повідомлень-рішень від 17.04.2007 №0000521201/0, №0000531501/0, №0000541501/0, якими за наслідками камеральної перевірки СП «ПГНК» визначені податкові зобов'язання з рентної плати за нафту, природний газ та за конденсат,що видобуваються в Україні на загальну суму 22 132 635,84 грн.

Постанову Господарського суду Полтавської області від 17.07.2007, залишено без змін ухвалою Харківського апеляційного адміністративного суду 19.09.2007, якою позовні вимоги СП «ПГНК» задоволені повністю. Ухвалою Вищого адміністративного cyду України від 08.09.2009 постанова Господарського суду Полтавської області від 17.07.2007 та ухвала Харківського апеляційного адміністративного суду від 19.09.2007 залишені без змін.

За касаційною скаргою Полтавської МДПІ ухвалою Верховного Суду України від 23.02.2010 касаційна скарга Полтавської МДПІ задоволена, рішення судів попередніх інстанцій скасовано, у задоволенні позову СП «ПГНК» відмовлено;

- справа №17/81 про визнання нечинними податкових повідомлень-рішень від 17.05.2007 №0000621501/0; №0000631501/0, №0000641501/0, якими за наслідками камеральної перевірки СП «ПГНК» визначені податкові зобов'язання з рентної плати за нафту, природний газ та за конденсат, що видобуваються в Україні на загальну суму 26 873 440,25 грн.

Постанову Господарського суду Полтавської області від 17.07.2007, залишеною без змін ухвалою Харківського апеляційного адміністративного суду 19.09.2007, позовні вимоги СП «ПГНК» задоволені повністю. Постановою Вищого адміністративного суду України від 19.11.2009 рішення судів попередніх інстанцій скасовано, у задоволенні позову відмовлено.

- справа №3/139 про визнання нечинними податкових повідомлень-рішень від 14.06.2007 №000871501/1, №000881501/1, №000891501/1, якими за наслідками камеральної перевірки СП «ПГНК» визначені податкові зобов'язання з рентної плати за нафту, природний газ та за конденсат, що видобуваються в Україні на загальну суму 23 439864,37 грн.

Ухвалою Вищого адміністративного суду України від 08.07.2010 ухвалу Харківського апеляційного адміністративного суду якою задоволено позовні вимоги СП «ПГНК» повністю, скасовано, а справу направлено на новий розгляд. В ході нового розгляду постановою Полтавського окружного адміністративного суду від 12.10.2010 у справі №2а-4187/10/1670, яка набрала законної сили 25.05.2011, позов СП «ПГНК» задоволено.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, за результатами проведеної планової виїзної документальної перевірки СП «ПГНК», Полтавської ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області винесені ППР 12.09.2013 за №0001342200, №0001332200, №0001322200 якими СП «ПГНК» визначені податкові зобов'язання з рентної плати за нафту, природний газ та газовий конденсат за серпень - грудень 2010 року в сумі 122 676 163,85 грн. Зазначені ППР оскаржені СП «ПГНК» в судовому порядку. Відповідно до постанови Харківського апеляційного суду від 24.06.2014 яка набрала законної сили у справі №816/539/14, в задоволенні позовних вимог СП «ПГНК» відмовлено. Зокрема в ухвалі Харківського апеляційного адміністративного суду від 24.06.2014 зазначено, що представник СП «ПГНК» посилався на спільний лист Мінфіну, Мінекономіки та Держнафтогазпрому від 30.12.1995 яким встановлено СП «Полтавська газонафтова компанія» нульову ставку рентної плати за видобуті нафту, природній газ та конденсат строком на 20 років, однак колегією суддів було встановлено, що листом Державного комітету нафтової, газової та нафтопереробної промисловості України «Держнафтогазпром» від 25.01.96 р. №13-117 за підписом Голови Комітету - ОСОБА_2 було повідомлено Міністра фінансів України, Міністра економіки України про недійсність його підпису в спільному листі від 29.12.1995.

У слідства є достатні дані, що документи - справи за адміністративними позовами СП «Полтавська газонафтова компанія» про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень від 12.03.2007, 17.04.2007, 17.05.2007 та 14.06.2007 якими визначені податкові зобов'язання з рентної плати за нафту, природний газ та газовий конденсат, зберігаються в Господарському суді Полтавської області та мають значення для встановлення обставин вчинення кримінальних правопорушень і можуть бути використані, як доказ зловживання службовим становищем службовими особами податкової інспекції в інтересах третіх осіб та ухилення СП «ПГНК» від сплати податків в особливо великих розмірах і без отримання їх копій неможливо довести іншими способами обставини вчинених злочинів.

Крім цього, зазначені документи потрібні слідству для порівняння та направлення на дослідження до експертних установ (проведення економічних експертиз). Відповідно до п.6 ч.2 ст.242 КПК України слідчий прокурор зобов'язані звернутись до експерта для проведення експертизи щодо визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, заподіяної кримінальним правопорушенням.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, -

ухвалила:

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до копій адміністративних справ за позовами Спільного підприємства «Полтавська газонафтова компанія» (ЄРДПОУ 20041662) про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень від 12.03.2007, 17.04.2007, 17.05.2007 та 14.06.2007, а саме:

-№17/1(відкрито провадження в 2007, прийнято остаточне рішення, яке набрало законної сили в 2009);

-№17/81(відкрито провадження в 2007, прийнято остаточне рішення, яке набрало законної сили в 2009);

-№3/119 (відкрито провадження в 2007, прийнято остаточне рішення, яке набрало законної сили в 2010);

-№3/139 (відкрито провадження в 2007, рішення набрало законної сили в 2010)

в Господарському суді Полтавської області за адресою: м. Полтава, вул. Зигіна, буд.1

Зобов'язати представників надати зазначену інформацію.

Зобов»язати заступника начальника відділу прокуратури Полтавської області С.А.Кириченко пред'явити представникам оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчийсуддя М.О.Материнко