Ухвала суду № 47153881, 14.02.2013, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/2242/13-к

У Х В А Л А

14 лютого 2013 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Рівненській області Новікова Р.К., яке погоджене із начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяк В.А., про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Торг Консар»,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Рівненській області Новіков Р.К. звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ "Торг Консар".

В обґрунтування клопотання зазначив, що службові особи ТОВ компанія «Пульсар і Ко» (код ЄДРПОУ 30712238) з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, протягом 2011-2012 років неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати шляхом проведення «безтоварних операцій» із підприємствами ТОВ «Дон Втор Мет» (код ЄДРПОУ 37719135, м. Донецьк), ТОВ «Торг Консар» (код ЄДРПОУ 38145045, м. Донецьк) та ТОВ «Будінвесттехнологія» (код ЄДРПОУ 36424547 м. Київ).

Директор ТОВ компанія «Пульсар і Ко» гр. ОСОБА_3 з метою ухилення від сплати податків завищував ціни придбання товарно-матеріальних цінностей та в бухгалтерському та податковому обліках відображав проведення безтоварних операцій по придбанню поліефірного волокна у ТОВ «Дон Втор Мет», ТОВ «Торг Консар», які в свою чергу відображають походження даних товарно-матеріальних цінностей від імпортера ТОВ «Келтік» (код ЄДРПОУ 30112844, м. Київ). ТОВ «Будінвесттехнологія», яке також являється контрагентом ТОВ компанія «Пульсар і Ко» щодо постачання поліефірного волокна, формує податковий кредит від підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Леотрейдінг» (м. Донецьк), яке відображає походження даних товарно-матеріальних цінностей від імпортера ТОВ «Келтік». В свою чергу між ТОВ компанія «Пульсар і Ко» та ТОВ «Келтік» укладені договори на поставку поліефірного волокна для ТОВ компанія «Пульсар і Ко» по значно нижчим цінам ніж вони придбавають у ТОВ «Будінвесттехнологія», ТОВ «Дон Втор Мет» та ТОВ «Торг Консар».

Таким чином, службові особи ТОВ компанія «Пульсар і Ко», відображаючи проведення вищевказаних безтоварних операцій штучно завищило ціну придбання поліефірного волокна внаслідок чого незаконно сформували податковий кредит від вказаних вище операцій на суму 5 019 473, 37 грн. чим вчинили злочин, передбачений ч.3 ст.212 КК України.

Покликаючись на те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин , просить клопотання задовольнити.

Представник ТОВ "Торг Консар" на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття представника ТОВ "Торг Консар" не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи ТОВ "Торг Консар" мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Торг Консар» (код ЄДРПОУ 38145045, м. Донецьк, вул. Югославська, буд.28) по взаєморозрахункам із ТОВ компанія «Пульсар і Ко» (код ЄДРПОУ 30712238, м. Рівне) і ТОВ «Келтік» (код ЄДРПОУ 30112844, м. Київ) та можливість їх вилучити, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, листів, доручень, товарно-транспортних накладних, прибуткових касових ордерів та інших бухгалтерських документів, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року.

Проведення слідчої дії - тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) доручити працівникам податкової міліції.

На вимогу ТОВ "Торг Консар" особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак