Ухвала суду № 47153884, 11.02.2013, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/1999/13- к

У Х В А Л А

11 лютого 2013 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділення організації досудового слідства СВ ДПС у Рівненській області Крейтера А.О., яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р., про тимчасовий доступ до документів,які знаходяться в ТОВ "Укртерміналс",

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС відділення організації досудового слідства СВ ДПС у Рівненській області Крейтер А.О. звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до документів,які знаходяться в ТОВ "Укртерміналс" та можливість їх вилучення.

В обґрунтування клопотання зазначив, що в січні 2012 року Кузнецовською ОДПІ Рівненської області Державної податкової служби проведено виїзну документальну позапланову перевірку ФОП ОСОБА_3 (ід. код НОМЕР_1, АДРЕСА_1) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинах із ТОВ «ОСМП» (код ЄДРПОУ 34413224) за період з 01.07.07 по 31.12.10, за результатами якої встановлено, порушення вимог пп.2.3.1 п.2.3. ст.2, абз.2 п.9.4 ст.9,п.9.3 ст.9, пп.6.1.1 п.6.1 ст.6, абз.1 пп.7.8.1 п.7.8 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», абз. «а» пп.4.1.4 п.4.1 ст.4 Закону України «Про порядок погашення зобов"язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами», що призвело до заниження податкових зобов'язань з ПДВ за період 01.07.08 по 30.11.2009 на загальну суму ПДВ 942 262 грн.

Відповідно до укладених договорів ФОП ОСОБА_3, перебуваючи на спрощеній системі оподаткування, обліку та звітності, в порушення ст.34 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання фінансових послуг», закуповував припейд - продукцію у ТОВ «ОСМП» та ТОВ «Укртерміналс» з наступною реалізацією на семи програмно-технічних комплексах самобслуговування різних типів, що йому належали та розташовувались у м. Кузнецовську на загальну суму 5 653 572 грн. (в т.ч. ПДВ 942 262 грн.) не маючи відповідної ліцензії та не являючись агентом банків.

СВ ДПС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013190000000010 по факту умисного ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Покликаючись на необхідність вилучення документів,слідчий просить клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки документи (інформація), до яких необхідно отримати доступ, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин та можуть бути використані як докази у вищевказаному кримінальному провадженні, суд вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.40,131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділення організації досудового слідства СВ ДПС у Рівненській області Крейтера А.О., яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р., про тимчасовий доступ до документів,які знаходяться в ТОВ "Укртерміналс" задовольнити.

Надати працівникам податкової міліції тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Укртерміналс» (код ЄДРПОУ 34585217, м. Київ, площа Святошинська, буд.1 кв.272) по проведених фінансово-господарських операцій з ФОП ОСОБА_3 (ід. код НОМЕР_1, АДРЕСА_1), а саме договори, угоди, рахунки, платіжні документи, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт, квитанції, касові ордери, товарно-транспортні накладні, реєстри податкових накладних що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, за період з 01.01.2010 року по 11.02.2013 року та можливість їх вилучити.

На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак