Ухвала суду № 47153880, 11.02.2013, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/2012/13- к

У Х В А Л А

11 лютого 2013 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділення організації досудового слідства СВ ДПС у Рівненській області Крейтера А.О., яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р., про тимчасовий доступ до документів,які знаходяться у ФОП ОСОБА_3,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС відділення організації досудового слідства СВ ДПС у Рівненській області Крейтер А.О. звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до документів,які знаходяться у ФОП ОСОБА_3 та можливість їх вилучення.

В обґрунтування клопотання зазначив, що в січні 2012 року Кузнецовською ОДПІ Рівненської області Державної податкової служби проведено виїзну документальну позапланову перевірку ФОП ОСОБА_4 (ід. код НОМЕР_1, АДРЕСА_1) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинах із ТОВ «ОСМП» (код ЄДРПОУ 34413224) за період з 01.07.07 по 31.12.10, за результатами якої встановлено, порушення вимог пп.2.3.1 п.2.3. ст.2, абз.2 п.9.4 ст.9,п.9.3 ст.9, пп.6.1.1 п.6.1 ст.6, абз.1 пп.7.8.1 п.7.8 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», абз. «а» пп.4.1.4 п.4.1 ст.4 Закону України «Про порядок погашення зобов"язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами», що призвело до заниження податкових зобов'язань з ПДВ за період 01.07.08 по 30.11.2009 на загальну суму ПДВ 942 262 грн.

СВ ДПС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013190000000010 по факту умисного ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_4 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Між ФОП ОСОБА_4 та ФОП ОСОБА_3 (ід. код НОМЕР_2, АДРЕСА_2) в період 2009-2010 роках укладались договори оренди частини нежитлового приміщення за адресою АДРЕСА_3, магазин «ІНФОРМАЦІЯ_1» для встановлення платіжного терміналу.

Покликаючись на необхідність вилучення документів ФОП ОСОБА_3,слідчий просить клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки документи (інформація), до яких необхідно отримати доступ, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин та можуть бути використані як докази у вищевказаному кримінальному провадженні, суд вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.40,131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділення організації досудового слідства СВ ДПС у Рівненській області Крейтера А.О., яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р., про тимчасовий доступ до документів,які знаходяться ФОП ОСОБА_3 задовольнити.

Надати працівникам податкової міліції тимчасовий доступ до оригіналів документів ФОП ОСОБА_3 (ід. код НОМЕР_2, АДРЕСА_2) по проведених фінансово-господарських операцій з ФОП ОСОБА_4 (ід. код НОМЕР_1, АДРЕСА_1), а саме договори, договори оренди (суборенди), угоди, рахунки, платіжні документи, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, квитанції, касові ордери, реєстри податкових накладних що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, за період з 01.01.2009 року по 31.12.2010 року та можливість їх вилучити.

На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак