Вирок № 47038886, 08.06.2015, Центральний районний суд м. Миколаєва

490/4805/15-к 08.06.2015

н\п 1-кп/490/387/2015

Центральний районний суд м. Миколаєва

Справа № 490/4805/15-к

В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 червня 2015 року Центральний районний суд м. Миколаєва у складі:

головуючого судді Гречаної С.І.,

за участю секретаря Хвістані К.В.,

прокурора Учителя Г.О.,

захисника ОСОБА_1,

обвинуваченого ОСОБА_2,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні у залі суду кримінальне провадження за обвинуваченням

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця с. Орелець, Снятинського району, Івано-Франківської області, українця, громадянина України, з вищою освітою, офіційно не працюючого, неодруженого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, та проживаючого за адресою: АДРЕСА_2, раніше не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

У травні 2014 року ОСОБА_2, не маючи наміру займатись підприємницькою діяльністю та переслідуючи корисливу мету на отримання грошової винагороди в розмірі 500 доларів США, надав згоду невстановленим слідством особам зареєструвати на своє ім'я фіктивне підприємство - Товариство з обмеженою відповідальністю "Тексоник" (код ЄДРПОУ 39230392).

Так, 27.05.2014 року ОСОБА_2, бажаючи одержати винагороду за пособництво у створенні фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності, усвідомлюючи протиправність своїх дій, діючи умисно та завідомо знаючи, що діяльність ТОВ "Тексоник" буде носити незаконний характер, а саме, здійснення безтоварних операцій, оформлення фіктивних угод без наміру їх подальшого виконання, підписав заздалегідь підготовлений протокол № 1 установчих зборів ТОВ "Тексоник", згідно якого ОСОБА_2 став одноособовим засновником товариства.

Наступного дня, ОСОБА_2, знаходячись у приватного нотаріуса Лашиної О.П. за адресою: АДРЕСА_3, підписав Статут ТОВ "Тексоник", затверджений протоколом № 1 установчих зборів учасників ТОВ "Тексоник" від 27.05.2014 р., про що зроблено відмітку в реєстрі за № 647.

На підставі засвідчених ОСОБА_2 документів, 29.05.2014 р. здійснено державну реєстрацію установчих документів ТОВ "Тексоник" у Реєстраційній службі Миколаївського міського управління юстиції у Миколаївській області за №15221020000029980.

29.05.2014 р. було зареєстровано ТОВ "Тексоник", поставлено на облік як платника податків в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва ГУ Міндоходів у Миколаївській області, та 01.07.2014 р. видано свідоцтво платника податку на додану вартість за №200177632.

Також 04.06.2014 р., ОСОБА_2, за вказівкою невстановлених слідством осіб, прибув на вул. Спаську, 72 у м. Миколаєві, та в приміщенні ПАТ "Меліор Банк" (МФО 307435) підписав документи щодо відкриття поточного рахунку ТОВ "Тексоник" №26001001001318 (українська гривня).

30.09.2014 р. ОСОБА_2, за вказівкою невстановлених слідством осіб, знаходячись в приміщенні ПАТ "КБ "Надра" (МФО 380764) за адресою: м. Одеса, пр. Красний, 22, підписав документи щодо відкриття поточного рахунку ТОВ "Тексоник" НОМЕР_1 (українська гривня).

Після вчинення необхідних дій, які пов'язані з реєстрацією підприємства, всі документи ТОВ "Тексоник", ОСОБА_2 передав невстановленим слідством особам.

Таким чином, у травні 2014 року, ОСОБА_2 став фактичним засновником та директором ТОВ "Тексоник", при цьому фінансово-господарську діяльність ТОВ "Тексоник" не здійснював, документів по взаємовідносинам з підприємствами - контрагентами не підписував, товарів не поставляв, розрахунковими рахунками не керував, податкову звітність не складав та не підписував і нікому цього не доручав.

Незаконна діяльність ТОВ "Тексоник" полягала у тому, що невстановлені слідством особи, використовуючи реквізити ТОВ "Тексоник", розрахункові рахунки, та печатку підприємства, здійснювали незаконну діяльність, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств - контрагентів, після чого такі документи передавались замовникам "послуг" (підприємствам - вигодонабувачам) з метою уникнення від оподаткування, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток.

Так, ОСОБА_2, зареєструвавши на своє ім'я ТОВ "Тексоник", підписавши реєстраційні документи та документи, необхідні для відкриття розрахункових рахунків підприємства, не збираючись вести його фінансово-господарську діяльність, своїми умисними діями пособничав невстановленим слідством особам у незаконній діяльності, а саме у створенні фіктивного підприємства з метою прикриття незаконної діяльності.

Вказані дії ОСОБА_2 органом досудового розслідування кваліфіковані за ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України.

22.05.2015 року між старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Одеської області та обвинуваченим в порядку, передбаченому ст.ст.468, 469, 472 КПК України, укладено угоду про визнання винуватості.

Відповідно до угоди про визнання винуватості, прокурор та обвинувачений дійшли згоди щодо формулювання обвинувачення, кваліфікації дій ОСОБА_2 за ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України, щодо узгодженого покарання у вигляді штрафу в розмірі 8500 грн., та згоди сторін на його призначення, щодо наслідків укладення та затвердження угоди, передбачених ст.473 КПК України, щодо наслідків невиконання угоди, передбачених ст.476 КПК України, щодо умисного невиконання угоди.

Прокурор, захисник та обвинувачений в підготовчому судовому засіданні заявили, що вони цілком розуміють наслідки укладення даної угоди.

Суд переконався у добровільності укладення сторонами угоди і що угода не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз, обіцянок, дії будь-яких обставин ніж ті, які передбачені в угоді.

Узгоджені сторонами вид і міра покарання є такими, що відповідають ступеню тяжкості кримінального правопорушення та особі обвинуваченого.

За таких обставин, угоду належить затвердити, а ОСОБА_2 визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 314, 368, 370, 474, 475 КПК України, суд,-

ЗАСУДИВ:

Затвердити угоду від 22 травня 2015 року про визнання винуватості між старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Одеської області Учителем Геннадієм Олексійовичем та обвинуваченим ОСОБА_2 у кримінальному проваджені за обвинуваченням ОСОБА_2 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України.

ОСОБА_2 визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України і призначити покарання у вигляді штрафу в розмірі 8500 грн.

Вирок може бути оскаржений в апеляційний суд Миколаївської області через Центральний районний суд м. Миколаєва протягом 30 днів з дня його проголошення.

Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому та прокурору.

Суддя С.І. Гречана