Ухвала суду № 46957110, 18.08.2014, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/11712/14-к

1-кс/357/1462/14

У Х В А Л А

18 серпня 2014 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Санін В. М. розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів -,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, мотивуючи свої вимоги тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014110080000002 від 05.02.14, щодо службових осіб ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп та комбікормів» (код ЄДРПОУ 00951770, податкова адреса: Київська область, м. Миронівка, вул. Елеваторна 1, (далі ПАТ «Миронівський ЗВКК»)), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.15, ч.5 ст.191, ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «Миронівський ЗВКК» в період з 01.01.12 по 31.10.13 шляхом документального оформлення створили видимість проведених операцій з придбання сільськогосподарської продукції у ПП «Сапфір і К» (код ЄДРПОУ 32996659), ТОВ «Агро-Самара» (код ЄДРПОУ 30355604), ТОВ «ОСОБА_2 Трейд» (код ЄДРПОУ 35684792), ТОВ «Агрофірма Сокільське» (код ЄДРПОУ 32685222), ФГ «Злагода Агро-1» (код ЄДРПОУ 33420581), які містять ознаки безтоварності, у звязку з відсутністю у вказаних підприємств документів, що підтверджують наявність виробничих потужностей, земельних ділянок, якість товарів, їх відповідність санітарним та гігієнічним нормам, умовам та стандартам, що призвело до завищення бюджетного відшкодування з податку на додану вартість на загальну суму 7 900 600 грн. та до заниження податків на загальну суму 6 948 687 грн. (акти перевірок №40/22-011/00951770 від 20.01.14, №266/22-011/00951770 від 20.01.14, №295/22-011/00951770 від 30.01.14).

Крім того встановлено, що оформленням документів на придбання сільськогосподарської продукції у ПП «Сапфір і К», ТОВ «Агро-Самара», ТОВ «ОСОБА_2 Трейд», ТОВ «Агро Сокільське», ФГ «Злагода Агро-1», займались працівники відділу закупівель ПАТ «Миронівський хлібопродукт».

Зокрема встановлено, що договори поставки сільськогосподарської продукції від постачальників зі сторони ПАТ «Миронівський ЗВКК» підписані начальником відділу закупок ПАТ «Миронівський хлібопродукт» ОСОБА_3, на підставі довіреності виписаної головою правління ПАТ «Миронівський ЗВКК» ОСОБА_4

Під час досудового слідства виникла необхідність в отриманні від ПАТ «Миронівський ЗВКК» документального підтвердження повноважень вищевказаних осіб, а саме:

-посадової інструкції голови правління ОСОБА_4;

-посадової інструкції колишнього головного бухгалтера ОСОБА_5;

-довіреностей виписаних головою правління ПАТ «Миронівський ЗВКК» про уповноваження інших осіб представляти інтереси у відносинах із субєктами господарювання з питань набуття права власності на сільськогосподарську продукцію та діяти від імені ПАТ «Миронівський ЗВКК»;

-статуту ПАТ «Миронівський ЗВКК» (остання редакція);

-журналу вїзду-виїзду на територію ПАТ «Миронівський ЗВКК» транспортних засобів за 2012-2013 роки;

-графік чергування охоронців та начальників змін за 2012-13 роки.

На вимогу (в порядку ст. 93 КПК України) направлену СУ ФР Білоцерківської ОДПІ №1990/7/10-02-09-01 від 18.06.14 службові особи ПАТ «Миронівський ЗВКК» (код ЄДРПОУ 00951770) листом № 546 від 15.07.2014 року відмовили в наданні вказаних документів, посилаючись, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження (тобто органу досудового розслідування), особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи (тобто платником податків), можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду. Таким чином запит про надання завірених копій документів не відповідає приписам ч.2 ст.159 КПК України.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в документах ПАТ «Миронівський ЗВКК» (код ЄДРПОУ 00951770), за період з 01.01.12 - 31.12.2013 року, які мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Крім того, у кримінальному провадженні є необхідність розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, у звязку з можливістю їх змінити чи знищити.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які відображені в документах ПАТ «Миронівський ЗВКК» (код ЄДРПОУ 00951770), а саме: посадова інструкція голови правління ОСОБА_4; посадова інструкція колишнього головного бухгалтера ОСОБА_5; довіреності виписані головою правління ПАТ «Миронівський ЗВКК» про уповноваження інших осіб представляти інтереси у відносинах із субєктами господарювання з питань набуття права власності на сільськогосподарську продукцію та діяти від імені ПАТ «Миронівський ЗВКК»; статуту ПАТ «Миронівський ЗВКК» (остання редакція); журналу вїзду-виїзду на територію ПАТ «Миронівський ЗВКК» транспортних засобів за 2012-2013 роки; графік чергування охоронців та начальників змін за період з 01.01.12 - 31.12.2013 року, можуть бути використані як докази, а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні судово-економічної експертизи, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням вказаних документів можуть бути створені можливості для їх знищення або переховування, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у ПАТ «Миронівський ЗВКК» (код ЄДРПОУ 00951770),

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх ( здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Розглянувши надані матеріали вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 та старшому слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області капітану податкової міліції ОСОБА_7 тимчасовий доступ до документів ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів» (код ЄДРПОУ 00951770), а саме:

-посадової інструкції голови правління ОСОБА_4 ;

-посадової інструкції колишнього головного бухгалтера ОСОБА_5;

-довіреностей виписаних головою правління ПАТ «Миронівський ЗВКК» про уповноваження інших осіб представляти інтереси у відносинах із субєктами господарювання з питань набуття права власності на сільськогосподарську продукцію та діяти від імені ПАТ «Миронівський ЗВКК» за період з 01.01.12 по 31.12.2013 роки;

-статуту ПАТ «Миронівський ЗВКК» (остання редакція);

-журналу вїзду-виїзду на територію ПАТ «Миронівський ЗВКК» транспортних засобів за 2012-2013 роки;

-графік чергування охоронців та начальників змін за 2012-13 роки,

що перебувають у володінні ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів» (код ЄДРПОУ 00951770, за адресою: Київська область, м. Миронівка, вул. Елеваторна 1), з подальшим вилученням належним чином завірених копій вищевказаних документів.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя може надати дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_8