Ухвала суду № 46931533, 30.09.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/7919/14-к

Провадження № 1-кс/361/1208/14

30.09.2014

У Х В А Л А

30 вересня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., за участю слідчого Краснощока О.П.

розглянувши в залі суду в м. Бровари клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, про обшук у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110130000048 від 04.07.14. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205, ч.5 ст.27 ч.3 ст. 212 КК України

В С Т А Н О В И В:

30 вересня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернулася до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110130000048 від 04.07.14., в якому вказав наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області розслідується кримінальне провадження, внесене до єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110130000048 щодо придбання невстановленими слідством особами суб’єкта підприємницької діяльності ТОВ «Тікі Трейлер» з метою прикриття незаконної діяльності та використання невстановленими слідством особами реквізитів ТОВ «Тікі Трейлер» для сприяння ухиленню від сплати податків суб’єктами господарської діяльності з реального сектору економіки, що призвело до ненадходження коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205 , ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно висновків акту Бориспільської ОДПІ № 334/22-1/36428845 від 20 червня 2014 дані, що відображені в деклараціях з податку на додану вартість ТОВ «Тікі Трейлер» внаслідок операцій з товаро-матеріальними цінностями, отриманих підприємствами -постачальниками та реалізованими покупцям – не є дійсними. Встановлена неможливість реального здійснення фінансово-господарських операцій та ведення господарської діяльності ТОВ «Тікі Трейлер» в порядку, передбаченому діючим законодавством України по зазначеним операціям по взаємовідносинам з підприємствами постачальниками та відповідно подальшого руху придбаних товарно-матеріальних цінностей на адресу контрагентів-покупців.

Крім того, в акті зазначено, що ТОВ «Тікі Трейлер» сформувало податковий кредит від ТОВ «Ю.Ф.Сі» на загальну суму 26 546 539,00 грн. за квітень 2014 року.

ПрАТ «Ю.Ф.СІ» перебуває на податковому обліку в ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м. Києві та знаходиться за адресою: м. Київ, проспект Миколи Бажана, буд. 10-А.

Згідно листа оперуповноваженого ВОСА ПДВ ОУ Броварської ОДПІ, ОСОБА_3, фінансово-господарські документи ПрАТ «Ю.Ф.СІ» по взаємовідносинам з ТОВ «Тікі Трейлер»: платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, рахунки-фактури, товарні накладні, акти прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортні накладні, книги реєстрів реєстраційних доручень, книги реєстрів складського обліку, векселі та документи щодо їх руху, актів звірок придбаних та реалізованих товарів, наданих робіт, послуг, акти звірок взаєморозрахунків, листування щодо виконання умов договорів, накази про призначення та посадові інструкції посадових осіб, документи податкової звітності, реєстраційні документи, печатки підприємств з ознаками фіктивності, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, чорнові записи, кошти здобуті злочинним шляхом, документи з відтисками печаток підприємств з ознаками фіктивності, комп’ютерної техніки за допомогою якої складались вищевказані документи та пристрої, на яких документи роздруковувались, паспорти, ідентифікаційні коди, довіреності - знаходяться за адресою: м. Київ, проспект Бажана, 10-А. Оперативним шляхом в ході співбесіди з охоронцем встановлено, що офісне приміщення ПрАТ «Ю.Ф.СІ» знаходиться на 4 поверсі нежитлової будівлі за адресою: м. Київ, проспект Бажана, 10-А, та займає весь четвертий поверх.

Згідно коригування сум податку на додану вартість до податкової декларації з податку на додану вартість, номер J0200512 від 20.08.2014 року ПрАТ «Ю.Ф.СІ» помилково сформувало податковий кредит ТОВ «Тікі Трейлер» за квітень 2014 року на загальну суму 26 546 539,00 грн.

На думку слідчого, є достатні дані, які вказують на те, що предмети та документи, зокрема: фінансово-господарські документи ПРАТ «Ю.Ф.СІ» по взаємовідносинам з ТОВ «Тікі Трейлер», а саме: платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, рахунки фактур, товарні накладні, податкові накладні, акти прийому – передачі товару (робіт, послуг), товарно – транспортні накладні, книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книги (реєстрів) реєстрації доручень, книги (реєстрів) складського обліку, векселі та документи щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, акти звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, накази про призначення та посадові інструкції службових осіб підприємств з ознаками фіктивності, документи податкової звітності, реєстраційні документи, печатки підприємств з ознаками фіктивності, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, чорнові записи, кошти здобуті злочинним шляхом, документи з відтисками печаток підприємств з ознаками «фіктивності», комп’ютерної техніки, за допомогою якої складалися вищеперераховані документи та пристрої на яких ці документи роздруковувалися, паспорти, ідентифікаційні коди, довіреності, в тому числі нотаріальні, на право представлення інтересів, осіб, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та оскільки отримати їх іншим шляхом не представляється за можливе, а вони можуть знаходитися за адресою: м. Київ, проспект Бажана, 10-а, 4-ий поверх. У зв»язку з вищевикладеним, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку у вищезазначеному приміщенні з метою відшукання та вилучення предметів, зазначених вище, що містять обставини вчинення даного кримінального правопорушення і які мають важливе значення для досудового слідства

Вислухавши доводи слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що на підставі ч. 5 ст. 234 КПК України в задоволенні клопотання необхідно відмовити з наступних підстав.

Відповідно до вимог ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи знаходяться у зазначеному у клопотанні житлі.

Як видно з інформації, що надійшла з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборони відчуження об’єктів нерухомого майна та довідки Київського міського бюро технічної інвентаризації по проспекту Бажана, 10-а проведена реєстрація права власності на:

- нежилі приміщення з № 1 по № 39, лоджії 50% (гр. пр. № 15) загальною площею 1325,0 кв. м за ТОВ «Моріон» на підставі свідоцтва про право власності, виданого 15.08.2007;

- нежилі приміщення № 1 по № 33 (гр. пр. № 12 літ.А) загальною пл.ощею 795,4 кв.м за ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 (в рівних долях) на підставі свідоцтва про право власності, виданого 07.11.2007;

- нежилі приміщення № 1,2 (гр. пр. № 18) загальною площею 509,1 кв. м за ОСОБА_8 на підставі свідоцтва про право власності, виданого 22.01.2008;

- нежилі приміщення з № 1 по № 7 (гр. пр. № 6-а) загальною площею 399,9 км. м за ТОВ фірма «Дісконт» на підставі свідоцтва про право власності, виданого 16.05.2008;

- нежилі приміщення з № 1 по № 11 (гр. пр. № 5-а) загальною площею 395,6 кв. м за ТОВ «Санрент» на підставі договору купівлі-продажу, посвідченого 27.06.2008;

- нежилі приміщення з № 12 по № 29 (гр. пр. № 13) загальною площею 389,0 кв. м за ОСОБА_9 на підставі свідоцтва про право власності, виданого 08.10.2008;

- нежилі приміщення з № 1 по № 26 (гр. пр. 18-а) загальною площею396,30 кв. м за ОСОБА_10 на підставі свідоцтва про право власності, виданого 08.10.2008;

- нежилі приміщення загальною площею 403,0 кв. м ІІІ-го поверху за ВАТ «Львівська вугільна компанія» на підставі рішення постійно діючого Третейського суду при Українському національному комітеті Міжнародної торгової палати від 28.01.2009 року, наказу Господарського суду Львівської області від 10.03.2009 року;

- нежилі приміщення з № 1 по № 20 (гр. пр. № 7) загальною площею 1239,1 кв. м за ОСОБА_11 на підставі договору купівлі-продажу, посвідченого 10.10.2009;

- нежилі приміщення з № 1 по № 31 (гр. пр. № 10 загальною площею 778,10 кв. м за ПП «Анрі-Маркет» на підставі свідоцтва про право власності, виданого 11.08.11.

Подане слідчим клопотання не відповідає вимогам п. 6 ч.3 ст. 234 КПК України, оскільки слідчий не надав відомостей про особу, якій належать приміщення, що розташовані на четвертому поверсі у будинку № 10-А по проспекту Бажана в м. Київ та про особу, у фактичному володінні якої вони знаходяться. За таких обставин підстави для надання дозволу на проведення обшуку за вказаною у клопотання адресою, яка некоректно зазначена у клопотанні, - відсутні.

Керуючись ст.ст. 110, 234, 235, 236 КПК України, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, про проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110130000048 від 04.07.14. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205, ч.5 ст.27 ч.3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т. Л. Міхієнкова