Ухвала суду № 46931530, 02.10.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/7986/14-к

Провадження № 1-кс/361/1213/14

02.10.2014

У Х В А Л А

02 жовтня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., за участю слідчого Краснощока О.П., розглянувши в залі суду в м. Бровари клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощока О.П. про обшук у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110130000048 від 04.07.14. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205, ч.5 ст.27 ч.3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

02 жовтня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощок О.П. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110130000048 від 04.07.2014, в якому вказав наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області розслідується кримінальне провадження, внесене до єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110130000048 щодо придбання невстановленими слідством особами суб'єктів підприємницької діяльності ТОВ «Тікі Трейлер (код ЄДРПОУ 36428845), ТОВ «Будівельна компанія «Астек» (код ЄДРПОУ 380032534), ТОВ «Сіметрік» (код ЄДРПОУ 39125951) і ТОВ «Фріоллі» (код ЄДРПОУ 39151871) з метою прикриття незаконної діяльності та використання невстановленими слідством особами реквізитів ТОВ «Тікі Трейлер» для сприяння ухиленню від сплати податків суб'єктами господарської діяльності з реального сектору економіки, що призвело до ненадходження коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205 , ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно висновків акту Бориспільської ОДПІ № 334/22-1/36428845 від 20 червня 2014 року дані, що відображені в деклараціях з податку на додану вартість ТОВ «Тікі Трейлер» внаслідок операцій з товаро-матеріальними цінностями, отриманими від підприємствам-постачальників та реалізованих покупцям - не є дійсними. Встановлена неможливість реального здійснення фінансово-господарських операцій та ведення господарської діяльності ТОВ «Тікі Трейлер» у порядку, передбаченому діючим законодавством України по зазначених операціях по взаємовідносинах з підприємствами-постачальниками та відповідно подальшого руху придбаних товарно-матеріальних цінностей на адресу контрагентів-покупців.

Крім того, в акті зазначено, що ТОВ «Тікі Трейлер» сформувало податковий кредит від ТОВ «Ю.Ф.Сі» на загальну суму 26 546 539,00 грн. за квітень 2014 року.

ПрАТ «Ю.Ф.СІ» перебуває на податковому обліку в ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м. Києві та знаходиться за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно листа оперуповноваженого ВОСА ПДВ ОУ Броварської ОДПІ Куця С.І. фінансово-господарські документи ПрАТ «Ю.Ф.СІ» по взаємовідносинах з ТОВ «Тікі Трейлер», а саме: платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, рахунки-фактури, товарні накладні, акти прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортні накладні, книги реєстрів реєстраційних доручень, книги реєстрів складського обліку, векселі та документи щодо їх руху, актів звірок придбаних та реалізованих товарів, наданих робіт, послуг, акти звірок взаєморозрахунків, листування щодо виконання умов договорів, накази про призначення та посадові інструкції посадових осіб, документи податкової звітності, реєстраційні документи, печатки підприємств з ознаками фіктивності, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, чорнові записи, кошти здобуті злочинним шляхом, документи з відтисками печаток підприємств з ознаками фіктивності, комп'ютерної техніки за допомогою якої складались вищевказані документи та пристрої, на яких документи роздруковувались, паспорти, ідентифікаційні коди, довіреності - знаходяться за адресою: АДРЕСА_1. Оперативним шляхом в ході співбесіди з охоронцем встановлено, що офісне приміщення ПрАТ «Ю.Ф.СІ» знаходиться на 4 поверсі нежитлової будівлі за адресою: АДРЕСА_1, та займає весь четвертий поверх.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборони відчуження об'єктів нерухомого майна та довідки Київського міського бюро технічної інвентаризації по проспекту Бажана, 10-а проведена реєстрація права власності на:

- нежилі приміщення з № 1 по № 33 (група приміщень № 12 літери «А») загальною площею 795,4 кв.м за ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 (в рівних долях) на підставі свідоцтва про право власності, виданого 07.11.2007.

Згідно інформації, яка надійшла від оперативного управління Броварської ОДПІ, вказані особи, а саме: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 і ОСОБА_6 є засновниками (акціонерами) ПрАТ «Ю.Ф.СІ», що підтверджується також відомостями з сайту «smida.gov.ua».

На думку слідчого, є достатні дані, які вказують на те, що предмети та документи, зокрема: фінансово-господарські документи ПРАТ «Ю.Ф.СІ» по взаємовідносинах з ТОВ «Тікі Трейлер», а саме: платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, рахунки-фактури, товарні накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортні накладні, книги (реєстри) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книги (реєстри) реєстрації доручень, книги (реєстри) складського обліку, векселі та документи щодо їх руху, акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, акти звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, накази про призначення та посадові інструкції службових осіб підприємств з ознаками фіктивності, документи податкової звітності, реєстраційні документи, печатки підприємств з ознаками фіктивності, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, чорнові записи, кошти здобуті злочинним шляхом, документи з відтисками печаток підприємств з ознаками «фіктивності», комп'ютерна техніка, за допомогою якої складалися вищеперераховані документи та пристрої, на яких ці документи роздруковувалися, паспорти, ідентифікаційні коди, довіреності, в тому числі нотаріальні, на право представлення інтересів осіб, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та оскільки отримати їх іншим шляхом не представляється за можливе, а вони можуть знаходитися за адресою: АДРЕСА_1, нежилі приміщення з № 1 по № 33 (група приміщень № 12 літери «А»). У зв`язку з вищевикладеним, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку у вищезазначеному приміщенні з метою відшукання та вилучення предметів, зазначених вище, що містять обставини вчинення даного кримінального правопорушення і які мають важливе значення для досудового слідства. Вказані вище первинні документи можуть підтвердити факт безтоварності фінансово-господарських операцій між ПРАТ «Ю.Ф.СІ» і ТОВ «Тікі Трейлер».

Вислухавши доводи слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Як видно з матеріалів клопотання в межах кримінального провадження, порушеного за ознаками ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27 і ч. 3 ст. 212 КК України проводиться досудове розслідування за фактами фіктивного підприємництва, яке здійснювало ТОВ «Тікі Трейлер» та за фактами сприяння ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах. З метою доведення причетності службових осіб вищезазначеного товариства необхідно відшукати первинні документи по взаємовідносинах ТОВ «Тікі Трейлер» з ПрАТ «Ю.Ф.СІ». Службові особи ПрАТ «Ю.Ф.СІ» відмовилися надати вказані документи. у зв'язку з чим у слідчого виникла необхідність відшукати вказані документи в офісному приміщенні ПрАТ «Ю.Ф.СІ», яке знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_1.

Слідчим надані докази, що офісне приміщення, в якому планується провести обшук, розташоване в нежилих приміщеннях з номеру 1 по № 33 групи приміщень № 12 літери «А» загальною площею 795,4 кв.м (дані довідки Київського МБТІ та відомості з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно), яке на праві власності належить ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 і ОСОБА_6 (в рівних долях) на підставі свідоцтва про право власності, виданого 07.11.2007.

За даними офіційного сайту «smida.gov.ua» останні являються засновниками ПрАТ «Ю.Ф.СІ».

Вважаю, що слідчим надано достатньо доказів, які вказують на те, що відшукувані речі та документи можуть бути доказами під час судового розгляду справи та існують реальні підстави вважати, що відшукувані речі та документи можуть перебувати в приміщенні, де планується провести обшук.

Подане клопотання відповідає вимогам, передбаченим ч. 3 ст. 234 КПК України та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 110, 234, 235, 236 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощока О.П. про проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110130000048 від 04.07.14. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205, ч.5 ст.27 ч.3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні ПрАТ «Ю.Ф.СІ», розташованому в нежилих приміщеннях з номеру 1 по № 33 групи приміщень № 12 літери «А» загальною площею 795,4 кв.м, яке на праві власності належить ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 і ОСОБА_6 (в рівних долях) на підставі свідоцтва про право власності, виданого 07.11.2007, по АДРЕСА_1 з метою відшукання фінансово-господарських документів ПРАТ «Ю.Ф.СІ» по взаємовідносинах з ТОВ «Тікі Трейлер», а саме: платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків-фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування щодо виконання умов договорів, наказів про призначення та посадових інструкцій службових осіб підприємств з ознаками фіктивності, документів податкової звітності, реєстраційних документів, печаток підприємств з ознаками фіктивності, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, чорнових записів, коштів, здобутих злочинним шляхом, документів з відтисками печаток підприємств з ознаками «фіктивності», комп'ютерної техніки, за допомогою якої складалися вищеперераховані документи та пристроїв, на яких ці документи роздруковувалися, паспортів, ідентифікаційних кодів, довіреностей, в тому числі нотаріальних, на право представлення інтересів осіб.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т. Л. Міхієнкова