Ухвала суду № 46927177, 05.02.2015, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/1289/15-к

1-кс/357/189/15

У Х В А Л А

05 лютого 2015 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Санін В. М. розглянувши клопотання слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС Друзя Віталія Вікторовича про розкриття банківської таємниці, тимчасовий доступ до речей та документів, проведення їх виїмки,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СУ ФР Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС Друзь Віталій Вікторович звернувся із клопотанням про розкриття банківської таємниці, тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ « Банк Восток» та проведення їх виїмки, мотивуючи свої вимоги тим, що СУ ФР Білоцерківської ОДПІ у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014110080000004 відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.02.2014 року, щодо умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Контакт-Автозапчастина» (код ЄДРПОУ 38097384, юридична адреса: Київська обл., м. Васильків, вул. Тракторна, 13), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що Васильківською ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ «Контакт-Автозапчастина» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 19.03.2012 року по 30.06.2013 року, валютного та іншого законодавства за період з 19.03.2012 року по 30.06.2013 року, за результатами якої складено акт № 981/10-07-22-04-12/38097384 від 06.12.2013 року, відповідно до висновку якого, підприємством занижено податок на прибуток в сумі 7 311 809 грн. (податкове повідомлення-рішення № 00032552203 від 31.12.2013 року) та податок на додану вартість в сумі 7 701 680 грн. (податкове повідомлення-рішення № 0003272203 від 31.12.2013 року)

Тобто, за результатами податкової перевірки ТОВ «Контакт-Автозапчастина» донараховано податків в загальній сумі 15 013 489 грн., що є особливо великим розміром, так як дана сума в п'ять тисяч і більше разів, а саме в 26 178,7 разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Так, між ТОВ «Контакт-Автозапчастина» (клієнт) та ТОВ «Борщагівська фінансова компанія» (склад) укладено договір складського зберігання № БФК08/1012 від 08.10.2012 року (договір розірваний відповідно до угоди від 31.05.2013 року). На виконання умов договору клієнт доручає, а склад бере на себе зобов'язання щодо надання складських послуг, послуг із зберігання товарно-матеріальних цінностей на складі, розташованому за адресою: м. Київ, пров. Балтійський, 20.

На лист СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 320/7/10-02-09-01 від 10.02.2014 року, Васильківською ОДПІ надано матеріали реєстраційної справи ТОВ «Контакт-Автозапчастина» (код ЄДРПОУ 38097384), відповідно до яких підприємством відкрито рахунки в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123, код ЄДРПОУ 26237202, адреса: м. Дніпропетровськ вул. Курсантська, 24, а саме: № 26006010128241;

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які становлять банківську таємницю, котрі є необхідними для підтвердження чи спростування даних щодо проведення безтоварних операцій по всьому ланцюгу постачання, тобто від суб'єктів господарювання-транзитерів - ТОВ «Борщагівська фінансова компанія», та в подальшому до суб'єкту господарювання реального сектору економіки - ТОВ «Контакт-Автозапчастина», належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, існує потреба у дослідженні інформації, що відображена у банківських документах ТОВ «Контакт-Автозапчастина» (код ЄДРПОУ 38097384), що знаходяться у володінні ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123), які містять охоронювану законом таємницю - банківську таємницю, підтверджують факти перерахування коштів по рахунках ТОВ «Контакт-Автозапчастина» відкритих в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123), за період з 15.04.2013 року по 30.06.2013 року, та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які становить банківську таємницю та відображені в банківських документах ТОВ «Контакт-Автозапчастина» (код ЄДРПОУ 38097384) можуть бути використані як докази, а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні судово-економічної експертизи, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування. А також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням вказаних банківських документів можуть бути створені можливості для їх знищення або переховування, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінні ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123, код ЄДРПОУ 26237202, адреса: м. Дніпропетровськ вул. Курсантська, 24).

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх ( здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи вище вказані обставини вважаю за необхідне задовольнити клопотання слідчого, розкрити банківську таємницю та зобов'язати вказаних суб'єктів надати можливість слідчому ознайомитися з необхідними документами та провести виїмку копій вказаних документів.

Керуючись ст. 159- 165 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС Друзя Віталія Вікторовича задовольнити.

Зобов'язати посадових осіб ПАТ « Банк Восток» (МФО 307123, код ЄДРПОУ 26237202, адреса: м. Дніпропетровськ вул. Курсантська, 24) розкрити банківську таємницю та надати тимчасовий доступ до документів слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ у Київській області лейтенанту податкової міліції Друзю Віталію Вікторовичу,а саме до:

-листів, заяв, доручень та документів, наданих службовими особами ТОВ «Контакт-Автозапчастина» для відкриття рахунків та надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо, за період з 05.04.2012 року по 30.06.2013 року;

- виписок (в електронному та паперовому вигляді) про рух грошових коштів по рахунках № 26006010128241, за період з 05.04.2012 року по 30.06.2013 року, з інформацією про: точний час надходження перерахування грошових коштів по вказаних рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Контакт-Автозапчастина» та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, коди ЄДРПОУ;

- платіжних доручень та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по вищевказаних рахунках ТОВ «Контакт-Автозапчастина», за період з 05.04.2012 року по 30.06.2013 року,

що перебувають у володінні ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123, код ЄДРПОУ 26237202, адреса: м. Дніпропетровськ вул. Курсантська, 24), з їх подальшим вилученням копій документів.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня постановлення ухвали.

Суддя Білоцерківського міськрайонного

Слідчий суддя В. М. Санін