Ухвала суду № 46914592, 10.04.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/4844/15-к

Провадження № 1-кс/234/878/15

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук

10 квітня 2015 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Заборський В.О., при секретарі Янакій С.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання заступника начальника першого ВКР СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області Дмитрієва І.С., погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області Пригарою О.М., в межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050390000019 від 20.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, про обшук, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника першого ВКР СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області Дмитрієв І.С. звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в пересувних адміністративно-побутових приміщеннях, за адресою: Донецька область, Артемівський район, с. Парасковіївка, вул. Володарського (рудник ім. Володарського ДП "Артемсіль") розташованих на земельних ділянках, що знаходяться в постійному користуванні ДП "Артемсіль", з метою відшукання та вилучення первинних документів бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ТОВ "Будтехмаш" за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, чорнових записів, які містять відомості про фактичну діяльність ТОВ "Будтехмаш" у вище зазначений період часу, електронних носіїв інформації, що характеризують фактичну діяльність ТОВ "Будтехмаш", печаток та штампів інших суб'єктів господарювання, інших предметів і документів, які можуть свідчити про фактичні грошові потоки при здійсненні фінансово - господарської діяльності названим суб'єктом підприємницької діяльності.

Клопотання обґрунтовується тим, що в провадженні органу досудового розслідування знаходиться кримінальне провадження внесене до ЄРДР за № 32015050390000019 від 20.03.2015 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України щодо службових осіб ТОВ "Будтехмаш", які у звітні податкові періоди з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року діючи умисно, шляхом безпідставного включення до складу податкового кредиту по податку на додану вартість сум вартості нібито придбаних у субпідрядників ПП "Пром-тех-снаб" та ТОВ "Грант буд" з виконання ремонтно-будівельних та монтажних робіт на об'єктах замовників, які фактично були виконані силами працівників ТОВ "Будтехмаш", в порушення п. 198.1, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України занизили та не сплатили податок на додану вартість у сумі 3 385 288 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

ТОВ "Будтехмаш", згідно ідентифікаційних даних АІС "Податковий блок", має юридичну адресу: Донецька область, м. Слов'янськ, вул. Юних Комунарів, буд. 90, але фактично офісні приміщення знаходяться за адресою: м. Донецьк, вул. 230-ї Стрілецької Дивізії, 35А.

Під час досудового розслідування встановлено, що первинна документація, яка характеризує фінансово-господарську діяльність ТОВ "Будтехмаш" за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, чорнові записи, які містять відомості про фактичну діяльність ТОВ "Будтехмаш" у вище зазначений період часу, електронні носії інформації, що характеризують фактичну діяльність ТОВ "Будтехмаш", печатки та штампи інших суб'єктів господарювання, інші предмети і документи, які можуть свідчити про фактичні грошові потоки при здійсненні фінансово-господарської діяльності названим суб'єктом підприємницької діяльності знаходиться в пересувних адміністративно-побутових приміщеннях, які розташовані безпосередньо на об'єктах виконання робіт, а саме: Донецька область, Артемівський район, с. Парасковіївка, вул. Володарського (рудник ім. Володарського ДП "Артемсіль").

Доказами протиправних діянь службових осіб ТОВ "Будтехмаш" є первинні бухгалтерські, облікові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об'єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово-господарські операції, що є об'єктами оподаткування, тому орган досудового розслідування вважає за необхідне виявити та вилучити вище зазначені документи та речі шляхом проведення обшуку, з метою попередження можливості їх знищення або зміни змісту та цілісності щодо відображеної інформації, підписів посадовців та відбитків печаток.

Вислухавши пояснення заступника начальника першого ВКР СУФР ДПІ у м. Краматорську Дмитрієва І.С., який просив задовольнити клопотання та надати дозвіл на обшук, дослідивши письмові докази, слідчий суддя вважає, що клопотання органу досудового розслідування підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відомості про кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України, 20 березня 2015 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000019 та розпочато досудове розслідування.

Існування обґрунтованої підозри щодо вчинення службовими особами кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України підтверджується Висновком експертного дослідження № 405 від 16.03.2015 року, відповідно до якого ТОВ "Будтехмаш" за умови вчинення безтоварних операцій з підприємствами ПП "Пром-тех-снаб" та ТОВ "Грант буд" порушило п. 198.1, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України у результаті завищення податкового кредиту.

З рапорту начальника ОУ ДПІ у м. Краматорську від 26.03.2015 року вбачається, що під час виконання доручення по кримінальному провадженню №32015050390000019 встановлені можливі місця знаходження документів та предметів, які можуть бути використані в якості доказів протиправних дій службових осіб ТОВ "Будтехмаш", зокрема пересувні адміністративно-побутові приміщення, які знаходяться безпосередньо на об'єктах виконання робіт, а саме: Донецька область, Артемівський район, с. Парасковіївка, вул. Володарського, буд. 4 (рудник ім. Володарського ДП "Артемсіль").

Згідно податкової звітності земельна ділянка за вищевказаною адресою знаходиться в постійному користування ДП "Артемсіль" (ЄДРПОУ 00379790).

У відповідності до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №35433889 на вказаній земельній ділянці розташовані об'єкти нерухомості, які належать ДП "Артемсіль".

Наявність пересувних адміністративно-побутових приміщень за вказаною адресою, підтверджується додатком 1 до податкової інформації Слов'янської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області №1722/7/05-22-22-02-13-2 від 30.01.2015.

Оскільки в судовому засіданні заступником начальника першого ВКР СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області Дмитрієвим І.С. доведена наявність достатніх підстав вважати, що було скоєно кримінальне правопорушення передбачене ч. 3 ст. 212 КК України, причетність до скоєного злочину службових осіб ТОВ "Будтехмаш", значимість відшукуваних речей для досудового розслідування, які знаходяться в пересувних адміністративно-побутових приміщеннях безпосередньо на об'єктах виконання робіт, а саме: Донецька область, Артемівський район, с. Парасковіївка, вул. Володарського, буд. 4 (рудник ім. Володарського ДП "Артемсіль"), тому вважаю, що дане клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника першого ВКР СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області Дмитрієва І.С., погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області Пригарою О.М., про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку заступнику начальника першого ВКР СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області Дмитрієву І.С. в пересувних адміністративно-побутових приміщеннях, за адресою: Донецька область, Артемівський район, с. Парасковіївка, вул. Володарського (рудник ім. Володарського ДП "Артемсіль"), які розташовані на земельних ділянках що знаходяться в постійному користуванні ДП "Артемсіль", з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, зокрема первинних документів бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ТОВ "Будтехмаш" за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, чорнових записів, які містять відомості про фактичну діяльність ТОВ "Будтехмаш" у вище зазначений період часу, електронних носіїв інформації, що характеризують фактичну діяльність ТОВ "Будтехмаш", печаток та штампів інших суб'єктів господарювання, інших предметів і документів, які можуть свідчити про фактичні грошові потоки при здійсненні фінансово - господарської діяльності названим суб'єктом підприємницької діяльності.

Строк дії ухвали - тридцять днів з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав зазначених у клопотанні прокурора, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддяВ.О. Заборський