Ухвала суду № 46914598, 27.04.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/5819/15-к

Провадження № 1-кс/234/1031/15

УХВАЛА

про дозвіл на обшук

27 квітня 2015 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Чернобай А.О., при секретарі Науменко А.Е., за участю заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області Дмитрієва І.С.,

розглянув клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області Дмитрієва І.С., погоджене зі старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області Пригара О.М., про надання дозволу на обшук.

Клопотання надійшло до суду 27.04.2015року.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження № 32015050390000016від 11.03.2015року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3КК України, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області Дмитрієва І.С., -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про проведення обшуку у кримінальному провадженні № 32015050390000016від 11.03.2015року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, відповідає вимогам ст. 234 КПК України.

Заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області Дмитрієв І.С. довів наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення, за таких обставин: в період 2013 року службові особи товариства з обмеженою відповідальністю "Константа Агро" (код ЄДРПОУ 30947526, фактична адреса: Донецька обл., Костянтинівський район, с. Бересток, вул. Докучаєва,1), діючи умисно, шляхом не відображення в податковому обліку підприємства фактично отриманих доходів від реалізації продукції власного виробництва (комбікормів) ухилилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 4873317 грн. та податку на прибуток у розмірі 4400429 грн. що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків у загальній сумі 9273746 грн., які є коштами в особливо великих розмірах.

Вищезазначені службових осіб ТОВ "Константа Агро" попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України, якою передбачене покарання у вигляді конфіскації майна.

Одним з доказів протиправних дій службових осіб ТОВ "Константа Агро" являються первинні бухгалтерські, облікові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об'єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об'єктами оподаткування.

Досудове слідство вважає за необхідне виявити та вилучити зазначені документи та предмети шляхом проведення обшуку з метою попередження можливості їх знищення або зміни змісту та цілісності щодо відображеної інформації, підписів посадовців та відбитків печаток, оскільки суть кримінального правопорушення пов'язаного з ухиленням від сплати податків службовими особами ТОВ "Константа Агро" полягає у ведення прихованої (чорнової) бухгалтерії, яка відображає фактичні обсяги доходів та витрат даного підприємства, що залишається без відображення у податковій звітності та відповідно без оподаткування.

ТОВ "Константа Агро" згідно ідентифікаційних даних АІС "Податковий блок" має юридичну адресу: м. Донецьк, Ворошиловський район, вул. Кобозева, буд.12, але фактично протягом 2013 року здійснювало свою діяльність на торгівельному об'єкті (магазині) розташованому за адресою: Донецька область, м. Костянтинівка, вул. Петровського, 29.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №36039485 від 07.04.15 власником будівль та споруд розташованих за адресою: Донецька область, м. Костянтинівка, вул. Петровського, 29 є підприємство ТОВ "Торг". Наявність торгівельного об'єкту (магазину) ТОВ "Константа Агро" у 2013 році за вище вказаною адресою підтверджується в реєстраційних даних підприємства та акті планової виїзної перевірки Костянтинівської ОДПІ №265/05-14-22-01-13-30947526 від 03.09.2014 р.

Досудове слідство вважає за необхідне виявити та вилучити первинні документи бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ТОВ "Константа Агро" за період з 01.01.2013 р. по 31.12.2013 р., чорнові записи, які містять відомості про фактичну діяльність ТОВ "Константа Агро" у вище зазначений період часу, комп'ютерну техніку з носіями інформації, що характеризує фактичну діяльність ТОВ "Константа Агро", печатки та штампи інших суб'єктів господарювання, інші предмети і документи, які можуть свідчити про фактичні грошові потоки при здійсненні фінансово - господарської діяльності названим суб'єктом підприємницької діяльності, які знаходяться в офісних, складських, виробничих та торгівельних приміщеннях ТОВ "Константа Агро" за адресою: Донецька область, м. Костянтинівка, вул. Петровського, 29.

Вислухавши пояснення заступника начальника, перевіривши матеріали кримінального провадження, та враховуючи, що іншими способами виявити та дослідити обставини кримінального правопорушення, які мають суттєве значення для встановлення істини неможливо, а також враховуючи всі обставини, ризики, приймаючи до уваги достатні підстави вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукуванні речі мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться в них можуть бути доказами під час судового розгляду та знаходяться у зазначеному у клопотанні приміщенні, суд дійшов до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про проведення обшуку.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 40, 234-235, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області Дмитрієва І.С., погоджене зі старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області Пригара О.М. про проведення обшуку задовольнити.

Дозволити заступнику начальника першого ВКР СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області майору податкової міліції Дмитрієву Ігорю Сергійовичу провести обшук в нежитловій будівлі за адресою: Донецька область, м. Костянтинівка, вул.. Петровського, 29, яка належить на праві власності ТОВ "Торг", з метою відшукання та вилучення первинних документів бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарській діяльності ТОВ "Константа Агро" за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, чорнових записів, які містять відомості про фактичну діяльність ТОВ "Константа Агро" у вище зазначений період часу, електроних носіїв інформації- флеш накопичувачів, жорстких дисків, що характеризують фактичну діяльність ТОВ "Константа Агро", інших предметів і документів, які можуть свідчити про фактичні грошові потоки при здійсненні фінансово- господарської діяльності названим суб'єктом підприємницької діяльності.

Роз'яснити, що згідно ч. 7 ст. 236 КПК України, при обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з якого залишити у матеріалах справи, а другий з двома копіями надати ініціатору розглянутого клопотання.

Ухвала про дозвіл на обшук надає право проникнути до обшукуваємого приміщення лише один раз.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: