Ухвала суду № 46772773, 10.01.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/54/14-к

провадження № 1-кс/361/10/14

10.01.2014

У Х В А Л А

10 січня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л.,

за участю старшого слідчого Унтіли А.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Унтіли А.О., погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенком Р.О. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32013100130000032 від 22.03.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

встановив:

08 січня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Унтіла А.О. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи СП ТОВ «Нива Переяславщини» ухилилися від сплати податків шляхом порушення вимог п.44.1 ст.44, п.198.3 п. 198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого встановлено завищення податкового кредиту з податку на додану вартість на загальну суму 690732,82 грн. Вказані порушення зафіксовані під час перевірки СП ТОВ «Нива Переяславщини» (код за ЄДРПОУ 25564175), за результатами якої 12.02.2013 складено акт за №56/23-1/25564175 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки СП ТОВ «Нива Переяславщини» (код за ЄДРПОУ 25564175) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині правильності нарахування податкового зобов'язання та податкового кредиту при проведенні взаєморозрахунків з ТОВ «Гільдія 2008» (код за ЄДРПОУ 35823183) за період з 01.11.2011 по 31.08.2012, ТОВ «Л.С.Д.» (код за ЄДРПОУ 35448279) за період з 01.02.2012 по 31.03.2012, ТОВ «Марк-Трейдінг» (код за ЄДРПОУ 37212921) та ТОВ «Айс-Вок» (код за ЄДРПОУ 35660200) за період лютий 2012 року.

У ході досудового слідства у кримінальному провадженні встановлено, що згідно висновку акту перевірки СП ТОВ «Нива Переяславщини» протягом 2011-2012 років неправомірно віднесло до податкового кредиту з ПДВ суми коштів при здійсненні фінансово-господарських операцій із ТОВ «Л.С.Д.» (код за ЄДРПОУ 35448279). Для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Л.С.Д.» використовує рахунок №2600839212172, який відкритий у ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854).

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку №2600839212172, відкритому у ПАТ «Діамантбанк» ТОВ «Л.С.Д.»;

- документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ «Л.С.Д.»;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ «Л.С.Д.».

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Л.С.Д.» та інших осіб, що мали доступ до рахунку, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунках та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківського рахунку ТОВ «Л.С.Д.» на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунок ТОВ «Л.С.Д.».

Вказані відомості, за доводами слідчого, що містяться у документах, пов'язані з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ «Л.С.Д.», а також відомості про рух коштів по рахунках, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому він просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «Діамантбанк» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Унтіли А.О. - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області Унтілі Андрію Олександровичу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854) за адресою: м. Київ, вул. Контрактова площа, 10-А, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Л.С.Д.» (код за ЄДРПОУ 35448279), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

- виписки про рух грошових коштів у паперовому та електронному вигляді по рахунку №2600839212172, відкритому у ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854) за період з 01.02.2012 по 20.12.2013 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Л.С.Д.» та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Л.С.Д.», їх коди ЄДРПОУ;

- документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ «Л.С.Д.» (код за ЄДРПОУ 35448279), а саме: договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавалися ТОВ «Л.С.Д.» (код за ЄДРПОУ 35448279) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності, завірені належним чином копії вищевказаних документів;

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 01.02.2012 по 20.12.2013.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області Унтілі Андрію Олександровичу про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т. Л. Міхієнкова