Ухвала суду № 46772785, 20.02.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

справа № 361/1122/14-к

провадження № 1-кс/361/139/14

20.02.2014

У Х В А Л А

20 лютого 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л.,

за участю слідчого Кухарука О.Г.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Кухарука О.Г., погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенком Р.О. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32014110130000007 від 08.02.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

встановив:

18 лютого 2014 року слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Кухарук О.Г. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Промислові мастила» (код ЄДРПОУ 20601546, зареєстровано за податковою адресою: Київська обл., м. Бориспіль, вул. Запорізька, 16) за період з лютого по квітень 2012 року, шляхом завищення обсягів задекларованого податкового кредиту, що призвело до заниження податку на додану вартість у розмірі 465 642 грн., а також завищення обсягів валових витрат, що призвело до заниження податку на прибуток підприємств у розмірі 535 488 грн.

В результаті вказаних дій було нанесено збитків державі на суму 1 001 130,00 грн., що є значним розміром.

Так, відповідно до акта перевірки №275/22-1/20601546 від 25.11.2013 року «Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Промислові мастила» (код ЄДРПОУ 20601546) з питань документального підтвердження господарських відносин з ТОВ «Стандарт-Ресурс» (код ЄДРПОУ 35985168) їх реальності та повноти відображення в обліку за період з 01.08.2010 по 31.06.2013року» складеного Бориспільською ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області встановлено, що основним постачальником ТОВ «Промислові мастила» являється підприємство ТОВ «Стандарт-Ресурс» (код ЄДРПОУ 35985168, юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Коцюбинського, буд. 10, кв. 19, фактична адреса:м. Дніпропетровськ, пр. Кірова, буд. 107-Г, оф. 237, 238.).

Крім того, під час проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Промислові мастила» (код ЄДРПОУ 20601546) з питань документального підтвердження господарських відносин з ТОВ «Стандарт-Ресурс» (код ЄДРПОУ 35985168) їх реальності та повноти відображення в обліку за період з 01.08.2010 по 31.06.2013року ТОВ «Промислові мастила» надано в доповнення до відповіді на запит вих. №600/10/10-04-22-00/6 від 08.08.13 Бориспільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області згідно якого надано копії документів підтверджуючі господарські операції між ТОВ «Промислові мастила» та ТОВ «Стандарт-Ресурс». Так, в договорі поставки №12-010 від 16.02.12, податковій накладній № РН-0000044 від 14.03.12 вбачається, що перерахування коштів за поставлений товар відбувався через АТ «УКРСИББАНК», МФО 351005.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Міністерства доходів і зборів України» встановлено, що у ТОВ «Стандарт-Ресурс» (код ЄДРПОУ 35985168) відкрито рахунок № 26007188129300 у АТ «УКРСИББАНК», МФО 351005.

Тому можна прийти до висновку, що у АТ «УКРСИББАНК», МФО 351005, знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по рахунку: №26007188129300 відкритому ТОВ «Стандарт-Ресурс»;

- документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ «Стандарт-Ресурс»;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ «Стандарт-Ресурс»;

- документи кредитних справ (кредитні договори, договори застави, договори іпотеки та інші).

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, містяться дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «Стандарт-Ресурс» на банківські рахунки інших підприємств, за допомогою яких конвертовувалися кредитні кошти.

Вказані відомості, за доводами слідчого що містяться у документах, пов'язані з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ «Стандарт-Ресурс», отримання готівкових коштів з рахунку, отримання кредитів, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому є необхідність у вилученні таких документів, а тому він просить клопотання задовольнити.

Представник АТ «Укрсиббанк» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Кухарчука О.Г. - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Кухаруку Олександру Геннадійовичу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005) за адресою: м. Харків проспект Московський, 60, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Стандарт-Ресурс» (код ЄДРПОУ 35985168), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів та відомостей:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку № 26007188129300 за період з 01.02.2012 по 17.01.14, з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Стандарт-Ресурс» та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Стандарт-Ресурс», їх коди ЄДРПОУ, у паперовому та електронному вигляді.

- документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ «Стандарт-Ресурс» (заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавались підприємством ТОВ «Стандарт-Ресурс» до установи банку і знаходяться в банку. У разі їх відсутності документи, на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів.

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищевказаному рахунку за період з 01.02.2012 року по 17.01.2014 року;

- документи кредитних справ (кредитні договори, договори застави, договори іпотеки та інші).

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Кухаруку Олександру Геннадійовичу про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова