Ухвала суду № 46592073, 03.04.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/4354/15-к

Провадження № 1-кс/234/772/15

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

03 квітня 2015 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Чернобай А.О., за участю секретаря судового засідання Науменко А.Е.,заступника начальника першого ВКР СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області Дмитрієва І.С.,

розглянув клопотання заступника начальника першого ВКР СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області Дмитрієва І.С., яке погоджене зі старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області Пригара О.М. про тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні АТ "Укрсиббанк", розташованого за адресою: м. Харків, проспект Московський, 60.

Клопотання надійшло до суду 02.04.2015року.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за №32015050390000013 від 19.02.2015року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212КК України, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши заступника начальника,

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №32015050390000013 від 19.02.2015року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212КК України, відповідає вимогам ст.160 КПК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що в в звітні податкові періоди з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2013 року службові особи приватного підприємства "Керам-Рас" (код ЄДРПОУ 38177354), діючи умисно, в порушення вимог п.181.1 ст.181 та п.183.2 ст.183 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755 - VI (із змінами та доповненнями), шляхом приховування від декларування та невідображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з продажу за готівковий розрахунок товарно - матеріальних цінностей в адресу ТОВ "Ошер - Плюс" (код ЄДРПОУ 38491547) не нарахували та несплатили податок на додану вартість в розмірі 3257397,08 грн., чим ухилились від сплати податків на зазначену суму, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів України коштів у особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ПП "Керам-Рас" попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що посадовими особами ПП "Керам-Рас" в інкримінований період часу в АТ "Укрсиббанк" ( МФО 351005) відкритий наступний банківський рахунок:

- НОМЕР_1 ( українська гривня) з 17.12.2012 р..

На вказаний рахунок поступали грошові кошти від суб'єктів підприємницької діяльності, які мали взаємини з ПП "Керам-Рас". Крім того, грошові кошти, які знаходилися на банківських рахунках ПП "Керам-Рас" використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями та на інші цілі.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку ПП "Керам-Рас" містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ПП "Керам-Рас", є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківських рахунках ПП "Керам-Рас".

Враховуючи вищезазначене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківської установи. Іншими заходами встановити відомості про підприємства-контрагенти ПП "Керам-Рас" та довести здійснення розрахункових операцій з підприємствами постачальниками та покупцями, не представилося можливим.

Вислухавши пояснення заступника начальника, перевіривши матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи (данні) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати доступ до вказаних документів, тому клопотання заступника начальника підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області Дмитрієва І.С., яке погоджене зі старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області Пригара О.М. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати заступнику начальника першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області Дмитрієву Ігорю Сергійовичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб АТ "Укрсиббанк" ( МФО 351005, м. Харків, проспект Московський,60, т. (057) 22-43-83),

- НОМЕР_1 ( українська гривня) з 17.12.2012 р.

- роздруківку реєстрів руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 01.01.2013 по 31.12.2013, на паперових носіях;

- грошових чеків на видачу готівки з вище вказаного банківського рахунку, оформлених від імені ПП "Керам-Рас" за період з 01.01.2013 року по теперішній час;

- карток із зразками підписів службових осіб ПП "Керам-Рас" та відбитків печатки підприємства, доручень на розпорядження фінансами по вище вказаних банківських рахунках.

Зобов'язати службових осіб АТ "Укрсиббанк" надати заступнику начальника першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області Дмитрієву Ігорю Сергійовичу роздруківку реєстрів руху грошових коштів по рахунку з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 01.01.2013 р. по 31.12.2013 р., на паперових носіях, на момент надходження ухвали суду про надання тимчасового доступу до документів за адресою: Донецька область, м. Слов?янськ, площа Жовтневої Революції 3 "СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області".

Строк дії ухвали встановити до 02.05.2015 року.

Роз'яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: