Ухвала суду № 46335113, 13.03.2015, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/5408/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"13" березня 2015 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Хіміч В.М., при секретарі Бондарчук М.В., з участю старшого слідчого Бачинського І.А., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Бачинського І.А. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення у кримінальному проваджені № 32013110040000090 від 09 січня 2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209, ч. 1, 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Бачинський І.А. за погодженням старшого прокурора прокуратури Дніпровського району м. Києва Багрієнка Р.О., звернувся до суду в рамках кримінального провадження № 32013110040000090 від 09 січня 2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209, ч. 1, 3 ст. 212 КК України, з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів шляхом їх вилучення, які знаходяться у Переяслав-Хмельницькій ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, що розташована за адресою: Київська обл., м. Переяслав-Хмельницький, вул. Б. Хмельницького, 95.

Мотивуючи клопотання, слідчий посилається на те, що службові особи ПрАТ «Каротаж - Прайм» (до квітня 2013 року - ПАТ «Геофізична компанія «НАДРА») в період з 01.07.10 року по 31.12.12 року, шляхом незаконного формування податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Еталон - Бродакс», ТОВ «ГОВ-Технології» та ТОВ «ТДК Трейд», умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2 446 981 грн.

Крім того, встановлено, що ПрАТ «Каротаж - Прайм» (до квітня 2013 року - ПАТ «Геофізична компанія «НАДРА») в результаті здійснення нетипових експортних операцій (експорт м'яса) протягом 2012-2013 років, занижено податок на прибуток в загальній сумі 30 915 029 грн. та занижено податок на додану вартість на загальну суму 28 604 094 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів на загальну суму 59 519 112 грн.

У ході досудового розслідування, з обставин справи як свідка допитано директора підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Еталон - Бродакс» ОСОБА_3, який повідомив, що не має жодного відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства. Разом з тим, ОСОБА_4 повідомив, що фінансово-господарських взаємовідносин з ПрАТ «Каротаж - Прайм» (до квітня 2013 року - ПАТ «Геофізична компанія «НАДРА») не здійснював, нікого з службових осіб вказаного підприємства не знає, ніяких товарів (робіт), послуг на вказане підприємство не постачав (не виконував), ніяких первинних бухгалтерських документів (накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт, послуг та ін.), договорів з вказаним підприємством не укладав та не підписував.

Крім того, отримано пояснення директора ТОВ «ГОВ-Технології» ОСОБА_5, який повідомив, що жодного відношення до фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства він не має, жодних документів від вказаного підприємства він не підписував. Засновником та директором вказаного підприємства став виключно за отримання грошової винагороди, без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

В подальшому, у ходi проведення досудового розслідування, отримано оригінали бухгалтерських документів по взаємовідносинах ПрАТ «Каротаж-Прайм» (до квітня 2013 року - ПАТ «Геофізична компанія «НАДРА») з підприємством, що має ознаки фіктивності ТОВ «ГОВ-Технології», оглядом яких встановлено, що вони мають ознаки підробки.

З метою підтвердження або ж спростування даного факту, 06.03.2015 року призначено почеркознавчу експертизу зразків підпису директора підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «ГОВ-Технології» ОСОБА_5

Відповідно до бази даних «АІС-податки», ТОВ «Еталон-Бродакс» перебуває на обліку та подає звітність до Переяслав-Хмельницької ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

У Переяслав-Хмельницькій ОДПІ ГУ ДФС у Київській області зберігаються наступні документи: свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформацію з якого часу підприємство перебуває на податковому обліку та являється платником податків, суми податкового кредиту по податкових зобов'язаннях, внесених платником до декларацій, з податку на додану вартість, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які будуть отримані та вилучені від Переяслав-Хмельницькій ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, що розташоване за адресою: Київська обл., м. Переяслав-Хмельницький, вул. Б. Хмельницького, 95, можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Представник Переяслав-Хмельницької ОДПІ ГУ ДФС у Київській області в судове засідання для розгляду даного клопотання не з'явився, будь-які повідомлення про причини неприбуття до суду не надходили, неявка представника, відповідно до положень ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, вислухавши слідчого Бачинського І.А., який підтримав клопотання та в обґрунтування послався на доводи, наведені в клопотанні, суд приходить до наступного.

Так, відповідно до вимог ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться в Переяслав-Хмельницькій ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, що розташована за адресою: Київська обл., м. Переяслав-Хмельницький, вул. Б. Хмельницького, 95, а також те, що вищезазначена інформація має істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, з урахуванням можливості використання як доказу відомостей, що містяться у такій інформацій та відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, що знаходиться в Переяслав-Хмельницькій ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст. 110, 159, 162-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Бачинського І.А. - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Бачинському Ігорю Анатолійовичу або за його дорученням співробітникам оперативного управління, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб Переяслав-Хмельницької ОДПІ ГУ ДФС у Київській області (м. Переяслав-Хмельницький, вул. Богдана Хмельницького, 95) оригіналів реєстраційних та звітних документів ТОВ «Еталон - Бродакс» (код ЄДРПОУ 37126361) за період з 01.07.2010 року по 31.05.2012 року, а саме:

- копії свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість;

- копії свідоцтва про реєстрацію платника;

- оригіналів декларацій з податку на додану вартість, з додатками №5;

- оригіналів уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ;

- оригіналів декларації з податку на прибуток;

- актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них;

- прийняті повідомлення-рішення по складеним актам;

- відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя